(1)2018年度,某企業(yè)產(chǎn)品銷售收入800萬元,勞務(wù)收入40萬元,出租固定資產(chǎn)租金收入5萬元。該企業(yè)全年發(fā)生的產(chǎn)品銷售成本為430萬元,銷售費(fèi)用80萬元,管理費(fèi)用20萬元,財(cái)務(wù)費(fèi)用10萬元,營業(yè)外支出3萬元(其中繳納稅收滯納金1萬元)。該企業(yè)按稅法規(guī)定繳納增值稅90萬元,其他稅金7.2萬元。按照稅法規(guī)定,在計(jì)算該企業(yè)應(yīng)納稅所得額時(shí),其他準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目金額為23萬元。已知該企業(yè)適用所得稅稅率為25%。 要求:完成如下兩題。 ①計(jì)算該企業(yè)2018年度應(yīng)納稅所得額。并列出計(jì)算過程。 ②計(jì)算該企業(yè)2018年度應(yīng)納所得稅稅額,并列出計(jì)算過程。 第二、三題如圖，并列出計(jì)算過程

(1)2018年度,某企業(yè)產(chǎn)品銷售收入800萬元,勞務(wù)收入40萬元,出租固定資產(chǎn)租金收入5萬元。該企業(yè)全年發(fā)生的產(chǎn)品銷售成本為430萬元,銷售費(fèi)用80萬元,管理費(fèi)用20萬元,財(cái)務(wù)費(fèi)用10萬元,營業(yè)外支出3萬元(其中繳納稅收滯納金1萬元)。該企業(yè)按稅法規(guī)定繳納增值稅90萬元,其他稅金7.2萬元。按照稅法規(guī)定,在計(jì)算該企業(yè)應(yīng)納稅所得額時(shí),其他準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目金額為23萬元。已知該企業(yè)適用所得稅稅率為25%。 要求:完成如下兩題。 ①計(jì)算該企業(yè)2018年度應(yīng)納稅所得額。并列出計(jì)算過程。 ②計(jì)算該企業(yè)2018年度應(yīng)納所得稅稅額,并列出計(jì)算過程。

某企業(yè)全年產(chǎn)品銷售收入800萬元，勞務(wù)收入40萬元，出租固定資產(chǎn)租金收入5萬元。該企業(yè)全年發(fā)生的產(chǎn)品銷售成本430萬元，銷售費(fèi)用80萬元，管理費(fèi)用20萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用10萬元，營業(yè)外支出3萬元，按稅法規(guī)定繳納增值稅90萬元，其他稅金7.20萬元。按照稅法的規(guī)定，在計(jì)算該企業(yè)應(yīng)納稅所得額時(shí)，其他準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目金額為23萬元。已知該企業(yè)適用所得稅稅率為25％。要求:計(jì)算該企業(yè)該年度應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額，并列出計(jì)算過程。

2019年度，某企業(yè)產(chǎn)品銷售收入800萬元，勞務(wù)收入40萬元，出租固定資產(chǎn)租金收入5萬元。該企業(yè)全年發(fā)生的產(chǎn)品銷售成本430萬元，銷售費(fèi)用80萬元，管理費(fèi)用20萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用10萬元，營業(yè)外支出3萬元（其中繳納稅收滯納金1萬元），按稅法規(guī)定繳納增值稅90萬元，其他稅金7.2萬元。按照稅法規(guī)定，在計(jì)算該企業(yè)應(yīng)納稅所得額時(shí)，其他準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目金額為23萬元，已知該企業(yè)適用所得稅稅率為25%。要求：1）計(jì)算該企業(yè)2019年度應(yīng)納稅所得額，并列出計(jì)算過程。2）計(jì)算該企業(yè)2019年度應(yīng)納所得稅稅額，并列出計(jì)算過程。

2.2019年度，某企業(yè)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品銷售收入800萬元，勞務(wù)收入40萬元，出租固定資產(chǎn)租金收入12萬元。該企業(yè)全年發(fā)生產(chǎn)品銷售成本430萬元，銷售費(fèi)用80萬元，管理費(fèi)用20萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用10萬元，營業(yè)外支出3萬元(其中稅收滯納金1萬元)，按稅法規(guī)定繳納增值稅90萬元，其他稅金10萬元。已知該企業(yè)適用所得稅稅率為25%。要求：計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納稅所得額及所得稅應(yīng)納稅額。