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某企業全年產品銷售收入800萬元,勞務收入40萬元,出租固定資產租金收入5萬元。該企業全年發生的產品銷售成本430萬元,銷售費用80萬元,管理費用20萬元,財務費用10萬元,營業外支出3萬元,按稅法規定繳納增值稅90萬元,其他稅金7.20萬元。按照稅法的規定,在計算該企業應納稅所得額時,其他準予扣除項目金額為23萬元。已知該企業適用所得稅稅率為25%。要求:計算該企業該年度應納稅所得額和應納稅額,并列出計算過程。

2021-12-16 13:33
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-12-16 13:46

該企業該年度應納稅所得額=800%2B40%2B5-430-80-20-10-3-7.2-23=271.8 和應納稅額=271.8*0.25=67.95

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齊紅老師 | 官方答疑老師

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