那代開的發票的時候，直接就扣交的增值稅和附加稅呢

這個怎么做分錄呢

你好 實現收入分錄 借：應收賬款 等科目 ， 貸：主營業務收入 ，應交稅費—應交增值稅 繳納稅款分錄 借：應交稅費—應交增值稅 ，附加稅，貸：銀行存款 根據需要繳納的附加稅，做計提附加稅分錄

因為附加稅也是當場扣得，就直接在繳納附加稅之前預提可以嗎 借：稅金及附加 貸：應交稅費-應交城市維護建設稅

你好，一般是月底（或者季度末月）根據總的附加稅應納稅額，做附加稅計提分錄，而不是繳納之前就做計提分錄的

可是小規模代開專票，附加稅都是增值稅一起扣得

你好，附加稅和增值稅一起扣繳，不影響附加稅在月底（或者季度末月）計提啊

扣繳的當月末計提嗎

不是要先計提了，再扣繳嗎

你好，代開發票是先繳納，之后再計提的

繳納時 借：應交稅費-應交增值稅 應交稅費-城市維護建設稅 貸：銀行存款 借：稅金及附加 貸：應交稅費-城市維護建設稅 這樣寫分錄嗎

你好，繳納，計提分錄是這樣做的

先后順序對嗎

你好，先后順序是正確的

當月繳納的，月末計提，是這樣的

按著老師當時的說法

你好，如果是季度申報，計提的時候是季度末月，不一定是當月計提 的

我們是季度申報，那就季度計提對嗎