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老師您好,請問我單位1-6月 繳納社保時一直沒有計提,繳納時直接進的管理費用,但是我們現在要補提,請問應如何做分錄

2020-09-19 10:46
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2020-09-19 10:47

你好 沖你之前做的管理費用 然后在按實際的金額來計提 你沒有跨年就做 先紅沖:借管理費用紅字 貸銀行存款紅字 在根據實際補計提:借管理費用貸應付職工薪酬 借應付職工薪酬貸銀行存款

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2020-09-19
同學你好 要計提的
2025-03-10
您好,1是的,需要計提的
2021-07-10
您好 借:應付職工薪酬-社保費 貸:應付職工薪酬-社保費
2022-04-19
同學,您好,主要的會計分錄如下,這個分錄不分先后順序: 計提工資:借管理費用-工資 1000 貸應付職工薪酬-工資1000。 發放工資:借應付職工薪酬-工資1000 貸銀行存款970 其他應付款-個人社保20 應交稅費-個人所得稅10 繳個稅時:借應交稅費-個人所得稅 貸銀行存款10 繳社保時:管理費用-社保單位100 其他應付款-個人社保20 貸銀行存款120.
2020-11-27
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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