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演示賬套

上月開具增值稅發票，已入賬并報稅。會計分錄：借：應收賬款 1000000 貸：主營業務收入應交稅費應交增值稅銷項稅額本月客戶說發票信息已變更，需要重新開具，我已在發票系統上申報了紅字發票，然后接下來本月如何做賬？

2020-09-18 19:57

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2020-09-18 19:58

你好開具的紅字發票，賬務處理是借：主營業務收入，應交稅費——應交增值稅——銷項稅額，貸：應收賬款 1000000 補開的正確發票，賬務處理是借：應收賬款 1000000 ，貸：主營業務收入，應交稅費——應交增值稅——銷項稅額

快賬用戶3307 追問 2020-09-18 20:10

謝謝老師，開具的紅字發票這樣做賬，賬面是沖銷了，但是發票系統上當月并沒有體現出沖銷的這10萬是怎么回事？我看了發票匯總表，還是當月實際開具的所有發票

齊紅老師解答 2020-09-18 20:11

你好，你確定你有開具了100萬的負數發票嗎？

快賬用戶3307 追問 2020-09-18 20:12

就是發票系統上-紅字發票申請，填好需要作廢的票號點確定就好了

齊紅老師解答 2020-09-18 20:13

你好，需要開具負數發票，打印出來，系統才有負數發票信息的

快賬用戶3307 追問 2020-09-18 20:17

也是需要用增值稅發票打印嗎？還是A4紙？

齊紅老師解答 2020-09-18 20:19

你好，負數發票需要用空白的增值稅發票打印的

快賬用戶3307 追問 2020-09-18 20:20

好的，謝謝！都是在發票系統里開具

齊紅老師解答 2020-09-18 20:21

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！希望對我的回復及時給予評價。謝謝

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