老師好，請問2017年預付一家單位勞務費50萬，對方單位已經在稅務注銷了，因為無法開票，給我們一臺設備價值20萬，這臺設備也沒有正規發票。當時入賬是這樣做的，借：固定資產 貸：應付賬款。當時不太了解稅法就沒及時處理，后來在2019年匯算清繳時調增了無票的折舊費。請問老師我這抵賬的設備掛的應付賬款，可以和之前的預付賬款抵消嗎？有無稅務風險呢？這臺設備沒有任何手續。

老師您好，想咨詢三個問題。我們是做規劃設計，沒合同，假如年初到年底，一共收到預收賬款200萬，對方一直不開票說以后再開，我們也為對方服務了，也值他們付的款項，所以12月底想確認不開票收入。1:我們平時開出發票的項目名稱是：專業技術服務，請問這200萬的無票收入需要交印花稅嗎？印花稅到底是按什么確認交不交？2:以前的工資全入了管理費用，其實在收到預收賬款時，人員工資已經是勞務成本了，只是沒確認收入，就記入了管理費用，現在12月確認收入時，如果只把本月工資計入勞務成本，這成本費用就太低了，怎么辦？還有全年一次性獎金也可以計入勞務成本嗎？3:公司注冊資本10萬，確認收入后，彌補以前年度虧損后，凈利潤假設按100萬計算，第一次提取盈余公積金，按10%計算，10萬，就會遠超（注冊資本的50%）5萬，那怎么提取，是嚴格遵照法定提取10%10萬，還是只按利潤的一半50萬來提取10%5萬？謝謝，麻煩老師了。

老師你好，我們公司去年12月份又預提一項費用比如說10萬元整，該費用的發票是在23年2月份開來的，但是當時預提的時候，因為發票沒開具，而且當初它家每次都開的普通發票，所以我按含稅價預提的費用，23年收到發票后，發現對方開的是專票，小規模企業有一個0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬元+0.1萬元的增值稅，我在沖該筆預提費用時，只能用不含稅金額9.9萬元去沖當初預提的，剩下的0.1萬元無法沖減費用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時，把0.1萬元做了調增處理，現在是納稅申報的問題解決了，但是在賬務上，我要怎么處理這個0.1萬元多出來的應付款呀，因為在23年做沖預提費用時，0.1萬元這個部分是做的借進項稅金，貸其他應付款，感覺這樣重復做了，有什么辦法不重復也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝

丙股份有限公司（以下簡稱丙公司)為一家上市公司，屬于增值稅一般納稅人其存貨和機器設備適用的增值稅稅率均為13%。2019年至2022年與固定資產有關的業務資料如下:1.2019年12月12日，丙公司購進一臺生產車間使用不需要安裝的設備，取得的增值稅專用發票上注明的設備價款為350萬元，增值稅為45.5萬元，另發生運雜費等5萬元(不考慮運費抵扣增值稅的因素)，款項以銀行存款支付：沒有發生其他相關稅費。該設備于當日投人使用，預計使用年限為10年，預計凈殘值為15萬元,采用直線法計提折舊。2.2020年12月31日，丙公司對該設備進行檢查時發現其已經發生減值，預計可收回金額為285萬元；計提減值準備后，該設備原預計使用年限、預計凈殘值、折舊方法保持固定不變。3.2021年12月31日，該設備因遭受自然災害發生嚴重毀損，丙公司決定進行處置，取得殘料變價收入10萬元、收到保險公司賠償款30萬元，發生清理費用3萬元；款項均以銀行存款收付，不考慮其他相關稅費。要求：根據上述資料編制會計分錄。（1）請計算2019年12月12日取得該設備的入賬成本。（2）編制2019年12

老師您好！我所在的公司是一般納稅人，從事的是醫療行業，免增值稅，規模比較小。有兩個問題需要請教您 第一個：因我接手前面的會計賬務不久，接近年底了我把賬梳理了一遍，發現預付賬款和在建工程科目還有接近兩百萬的借方余額沒有轉出，我查了后發現是幾年前買的資產和裝修款沒有開發票的原因所以一直掛著賬，我想寫個情況說明把他轉出相應的科目，后續匯算清繳時再做調增處理，不知是否可行，或者有無相關的政策文件能做為支撐 第二個：清查時發現應付賬款的科目中有幾家供應商已經停止合作2年了，但是賬上還有欠著對方的錢掛著賬（實際上其實已經付清對方的款了），我也想寫個說明由領導審批后轉入營業外收入，繳納企業所得稅，這樣操作是否合理合法，如果不合規，請問老師有其他辦法嗎？