請問，老師，公司是小規模公司，所得稅是核定率8%征收，九月份才開了一份普票，金額61600元，因為是湖北省武漢市黃陂區免增值稅，請問所得稅怎么計算出來啊？

A商貿公司為增值稅一般納稅人，位于市區，產品 適用的增值稅稅率為13%,20x9年12月，有以下 幾種進貨方案可供選擇：一是從一般納稅人甲公司 購買，每噸含稅價格為12000元，可取得稅率為 13%的增值稅專用發票；二是從小規模納稅人乙公 司購買，每噸含稅價格為11000元，可取得稅率為 3%的增值稅專用發票；三是從小規模納稅人丙公司 購買，每噸含稅價格為10000元，可取得稅率為3% 的增值稅普通發票。A商貿公司銷售其所購貨物的 價格為每噸20000元（含增值稅），其他相關成本 費用為2000元，城建稅稅率為7%,教育費附加征 收率為3%.假設本案例都為現銷、現購（非賒銷、 賒購）。 若以實現現金凈流量最大化為納稅籌劃目標，請對本案例進行分析。請問老師現金凈流量怎么算？

老師你好，小規模公司2023年1月份開具3%專用發票含稅價是1227141.30元，2月份開具負數免稅發票金額為1227141.30元，在2023年4月份去稅務局大廳柜臺上已經更正申報了2022年第四季度的增值稅申報表，并在2023年第一季度繳納了相關重開具3%的增值稅 ，現在企業所得稅匯算清繳是風險提示22年的增值稅申報表上收入與企業所得稅匯算清繳申報表上的收入相差這個1227141.30元，請問這應該怎么辦？

老師好，想咨詢一個沖發票的問題。在2021年7月份本公司是小規模納稅人，開出了一筆25000元設計費，當時按1%稅率開的，金額為24752.48；稅額為：247.52元。在2021年8月份后公司變成一般納稅人，在今年5月份因設計費不能拿回，要沖回，所以用紅字按原來沖(普票），可因現在公司是一般納稅人，系統不會自動統計，國稅說按稅率1%稅額除以0.03稅率，按簡易征收來計算金額。可賬上沖時按25000元，金額為24752.48元，按簡易征收金額為：8250.67元。那申報表的收入與賬有個差額，要怎么處理呀

老師，您好！請問總公司是一般納稅人，但是分公司是小規模納稅人。兩個公司增值稅分開申報的，企業所得稅合并核算申報，但是做賬是一個賬套因為總公司主營業務收入中有兩個隨征項目是和主營業務一起開票進營業外收入的。現在分公司享受到月銷售額10萬以下（含本數）的增值稅小規模納稅人免征增值稅。那么請問在每個季度末申報總公司增值稅時候，這筆免征稅款已進入賬套內的營業外收入核算是否要與兩筆營業外收入一起進行增值稅申報？