老師您好！2023年所得稅2024年一月份交的，沒有計提直接交。后來股權裝讓賬目進行調整，發現不應該交申請退稅，退回來后沒有紅沖一直掛在賬目上。現在要進行2024年匯算清繳，發現有所得稅科目有這個數，報表是負數。如果當時紅沖了報表就不是負數要交所得稅。請問這個情況現在怎么處理？
現在你應交稅費企業所得稅有沒有余額？如果有的話，是借方余額嗎？
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老師麻煩問下，對于一般納稅人進行所得稅匯算清繳時其中有一個表職工薪酬支出及納稅調整明細表，這個表最后13行合計數是賬上的所有管理費用嗎 還有老師，就是我在做匯算清繳時填報所得稅年度納稅申報表A表時，如果算的19年應納稅所得額為負數，是不是我前三個季度預繳的所得稅要都退回來？
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上午有個問題沒有問完。如果樸老師還在的話，麻煩樸老師回答一下。就是合伙企業2022年成立，成立至2024.10月份合伙人都是A公司和一個自然人。2024.10月底進行了股權轉讓。轉讓后變成了A公司和B公司。合伙企業2022年和23年都沒有所得。2024年11月份回款了，有所得和利潤了。并且2025.1月份進行了分紅。想問一下B公司在做2024年所得稅匯算清繳的時候，需要填寫納稅調整項目明細表里那一行合伙企業法人合伙人應分得的應納稅所得額嗎？如果需要填寫，如何計算這個數？
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想問下，我公司2025.1月申報期結束后在金蝶系統里調賬了，但是沒有更正財務報表和企業所得稅表，說是2024匯算清繳直接做調整，現在4月申報財務報表的時候發現資產負債表的上年年末金額和前期金蝶里調整過的報表金額不一致，我現在是否應該先更正2024.12月財務報表，更正了的話那財務報表里的利潤表和我2024.12月的所得稅表不一致，可以只更改24.12月財務報表，不更正24年的所得稅表么，因為本來財務報表的利潤表和所得稅表應該數據一致，然后所得稅表這塊直接在匯算清繳里進行調整可以么
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老師您好！2023年所得稅2024年一月份交的，沒有計提直接交。后來股權裝讓賬目進行調整，發現不應該交申請退稅，退回來后沒有紅沖一直掛在賬目上。現在要進行2024年匯算清繳，發現有所得稅科目有這個數，報表是負數。如果當時紅沖了報表就不是負數要交所得稅。請問這個情況現在怎么處理？
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現在2024年財務報表體現有余額，但是這個金額屬于2023年的，后來2024年又退回來了
你好，2023 借所得稅費用貸應交稅費企業所得稅， 然后2024年退回來 借應交稅費企業所得稅 借所得稅費用負數。你做的是這個？ 導致你的2024年所得稅費用是一個負數，假設你沒有交其他的所得稅的情況下。一直帶著。
跨年的最好是借應交稅費貸利潤分配，未分配利潤做這一個，你現在還能調整嗎？
現在2025年要做2024年匯算清繳，所得稅費用科目有余額，財務報表顯示凈利潤是負數。怎么才能讓所得稅費用科目沒有余額？
你好，反結賬修改，把所得稅費用改成利潤分配，未分配利潤就可以了。
借：利潤分配-未分配利潤 貸:所得稅 是這樣嗎？這個分錄做在12月31日憑證最后一張可以嗎？摘要怎么寫？
可以的，可以這么做的。調整所得稅科目，把這個所得稅費用究的放到借方負數里面。
不對 做反了 借所得稅費用 貸利潤分配未分配利潤做這個才對
好的。感謝老師耐心解答
不用客氣，工作愉快。