分配比例一直沒有變。一直是20%，假設應納稅所得額是399萬，按照399萬*20%*/12*2=13.3萬。是這樣計算？老師。

對的，是這樣計算的哦

這是稅收金額嗎？

是計算稅的金額哦

那分紅分了79萬。填寫在賬載金額上？這樣的話還需要調減66萬？

同學你好 對的，減掉就可以

那那應納稅所得額20%中的前十個月不用交稅嗎？

原合伙人不用交稅？

股權轉讓的要交 分紅也要交

啥意思？沒太明白。老師。

股權轉讓之前是個自然人。截止到2024.10月份的時候利潤總額是個負數。所以按照經營所得匯算清繳的時候也沒有應納稅所得額。 這個股權轉讓給B企業，它的應納稅所得額還需要調減13.3萬，怎么感覺哪里不大對呢

不是調減，有分紅有利潤才交所得稅，不調減

不是說在納稅調整項目明細表里那一行合伙企業法人合伙人應分得的應納稅所得額填寫賬載金額和稅收金額嗎？賬載金額填寫分紅72萬，稅收金額填寫13萬，稅收金額小于賬載金額。不就是調減了啊？

調減59萬？72-13=59？是這么理解嗎

是的，在《納稅調整項目明細表》中，當合伙企業法人合伙人應分得的應納稅所得額的賬載金額大于稅收金額時，需要進行納稅調減。 《納稅調整項目明細表》的第41行“合伙企業法人合伙人應分得的應納稅所得額”，第1列“賬載金額”填報有限合伙企業法人合伙方本年會計核算上確認的對有限合伙企業的投資所得；第2列“稅收金額”填報納稅人按照“先分后稅”原則和相關文件規定計算的從合伙企業分得的法人合伙方應納稅所得額。如果賬載金額大于稅收金額，將兩者的差額填入第4列“調減金額”。 你提到賬載金額為72萬，稅收金額為13萬，那么應在納稅調整項目明細表的第4列“調減金額”填寫59萬。這意味著在計算企業所得稅應納稅所得額時，可以調減59萬。

本年會計核算確認指的是2024年里確認嗎？如果2024年沒有確認分紅收益。賬載金額還能填寫2025年1月分紅的金額嗎？