比如借銀行存款300，這個月減少銀行存款300，但是賬面銀行存款余額和實際銀行存款余額就不平了？賬上平了預收賬款，減少了銀行存款300，但實際銀行存款沒有減少，不調的時候實際銀行存款就已經平了。要是調了不是銀行存款余額對不上了

那您說的上個月銀行存款做成了預收賬款科目了啊 按您這樣說 銀行存款沒有錯啊

但是和客戶不應該有預收賬款掛著，所以錯了

那客戶的應該掛什么科目？

客戶已經平賬了啊。客戶是借預付賬款300貸銀行存款300后面是借應付賬款300，貸預付賬款300是我們這邊會計做賬錯誤了。

到底是預收跟應收 還是預付跟應付啊

預收和應收，我們這邊客戶往來掛著預收賬款。你不是問客戶那邊咋做賬嗎？

我問的是您單位本來客戶應該掛什么科目的 預收還是應收

應收賬款余額0 預收賬款余額0

正常不掛賬，但是因為做錯了，多了一筆預收賬款300

4月份那筆分錄應該是借預收賬款貸應收賬款。但是他們做成了借銀行存款貸應收賬款 按您前面說的 貸方是正確的 借方不正確 我前面就只好這樣寫分錄調整 您看看是不是這個思路

是的，是這個思路，所以不知道怎么修改了

如果改的話 就只好做我上面那份分錄 但是您銀行存款金額上面又是正確的 所以現在應該是前面哪里有問題

是的，但是不知道前面哪里出問題了