文化事業費目前疫情期間可以免稅，稅務同意退了，我想知道，新發生的文化事業費還用提取嗎？還是說提取后不交，放到其他收益，或者營業外收入，請發相關的政策依據，謝謝老師 答案1、您好同學，新發生的您也提取，然后如果稅務局還是減免就直接入成是營業外收入就可以了同學。目前 的規定是營業外收入。 答案2、此項減免屬于直接減免，根據會計準則就不用計提了，退回來的費用直接沖稅金及附加就行，不用計入收入 請問老師，不同的答案，請問有沒有什么政策依據

老師我即將去建筑公司，新成立的，有關增值稅問題請教一下，咨詢別的建筑公司，他們說每個月控制稅負率2-3%左右，來確定主營業務成本一般計稅。 老師我之前在房產不了解，建筑行業這塊，咨詢另一個公司，他們說分包方給了發票就入成本，有的時候這個月不用交稅，進項多，就留底，等到那個月收入超過了，就繳納？我原來同事說得每個月均衡著來，我要不稅務局頂上了，查賬不好了。我都不知道聽誰的了，沒有實際賬可以借鑒，老師我們地處山東！這種情況我該怎么辦？ 還有我入成本科目的時候，按照新的會計準則？入什么科目！工程施工是不是老科目了，還有只要取得了進項發票我就直接入成本嗎？還是按照同事說的留著均衡一下成本，每個月需要認證啊？還是按照一定完工百分比來確定成本？還是有了進項發票就入賬認證，然后留底啊？那個不知道聽誰的，寫個公司新的，我也沒有注意了，不太會弄？ 老師這方面的實操嗎？我看好幾個實操您給我推薦下！那個際用的到的！ 建筑行業控制稅負率嗎? 老師！如果預收了一筆建設單位給的款，用不用預交稅金啊！如果不用怎么入賬，如果用的話，稅務申報我填到什么哪個位置啊？ 就是先預付給一部分，我們建筑方如果開票給建設單位？

老師，剛入職一家建筑公司，主要業務是自己的資質讓別人掛靠，之前的財務做賬太亂，因為我自己也沒有從事過這個行業所以也不懂她們做的到底對不對，麻煩老師解答下以下問題：1.圖一圖二是十二月坐的一個分錄，說是給沒有簽訂合同（就不簽合同）的客戶買了一個機器，九月開的發票，但是12月才收到票，然后在12月做的賬，但是8月走私戶給了3000，9月公戶轉了12000，我問為什么計入管理費用其他，之前財務說給不簽合同的客戶買的，不能入固定資產，而且固定資產也可以一次性計入費用，入固定資產還要計提折舊，沒有必要，更何況所得稅這部分管理費用的限額一直沒有超過所以就計入到管理費用，我就是覺得這么做肯定不對，但我也不知道怎么調做到哪里麻煩老師指點下。問題二，圖三以 她們的賬務我看進項票直接就計入到主營業務成本了，不管是材料還是勞務公司的人工費等，原料不入庫，成本票來了就直接計入主營業務成本，這么做我總感覺就不對，但掛靠業務這部分，被掛靠方怎么做賬啊，麻煩老師解答下，謝謝

老師您好，想咨詢三個問題。我們是做規劃設計，沒合同，假如年初到年底，一共收到預收賬款200萬，對方一直不開票說以后再開，我們也為對方服務了，也值他們付的款項，所以12月底想確認不開票收入。1:我們平時開出發票的項目名稱是：專業技術服務，請問這200萬的無票收入需要交印花稅嗎？印花稅到底是按什么確認交不交？2:以前的工資全入了管理費用，其實在收到預收賬款時，人員工資已經是勞務成本了，只是沒確認收入，就記入了管理費用，現在12月確認收入時，如果只把本月工資計入勞務成本，這成本費用就太低了，怎么辦？還有全年一次性獎金也可以計入勞務成本嗎？3:公司注冊資本10萬，確認收入后，彌補以前年度虧損后，凈利潤假設按100萬計算，第一次提取盈余公積金，按10%計算，10萬，就會遠超（注冊資本的50%）5萬，那怎么提取，是嚴格遵照法定提取10%10萬，還是只按利潤的一半50萬來提取10%5萬？謝謝，麻煩老師了。

甲企業為居民企業,從事藥品制造,是增值稅一般納稅人,屬于小型微利企業2022年實現會計利潤200萬元,有關資料如下(1)取得不含稅中成藥銷售收入2000萬元,(2)發生管理費用400萬元,其中含與生產經營業務有關的業務招待費支出40萬元,自行研發新技術相關費用120萬元,(3)發生銷售費用800萬元,其中含廣告費和業務宣傳費650萬元,(4)發生財務費用80萬元,其中4月30日向非金融業借款500萬元用于生產經營,支付了利息費用40萬元(同期同類銀行貸款年利率為6%)。(5)"營業外支出”中包括,通過企業行政部門直接對貧困地區捐款107元;向工商局納的罰款8萬元:向原材料供應商支付的違約金25萬元()中企業在2022年共計提固定資產減值準備22萬元,全部營稅務機關核定。要求:根據上述資料及企業所得稅法律制度的有關規定,回答下列問題。1)甲企業管理費用應調整的企業所得稅應納稅所得額。業務招待費調整填空1]萬元研發費用調整填空2]萬元2)甲企業銷售費用應調整的企業所得稅應納稅所得額=[填空3]萬元3)甲企業財務費用應調整的企業所得稅應納稅所得額=填空4]萬元4)甲企業營業外支出