請(qǐng)問(wèn)老師我昨天做了一個(gè)實(shí)務(wù)的題目！問(wèn)小規(guī)模納稅人不能使用的明細(xì)科目：應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅！分別選項(xiàng)是：1.應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅， 2.應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅 ，3.應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅，4，應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代交增值稅！我選的是4！但是題解析說(shuō)：簡(jiǎn)易計(jì)稅用于增值稅一般納稅人！但是今天復(fù)習(xí)經(jīng)濟(jì)法看到小規(guī)模這個(gè)是簡(jiǎn)易計(jì)稅！

設(shè)置增值稅一般納稅人在“應(yīng)交稅費(fèi)”科目下設(shè)置“應(yīng)交增值稅”、“未交增值稅”、“預(yù)交增值稅”、“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”、“待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”、“待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額”、“增值稅留抵稅額”、“簡(jiǎn)易計(jì)稅”、“轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅”、“代扣代交增值稅”等明細(xì)科目是什么含義。

老師請(qǐng)問(wèn)：我們有一個(gè)工程項(xiàng)目開(kāi)的是3%的施工費(fèi)發(fā)票，這個(gè)分錄做借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅，當(dāng)產(chǎn)生材料付款時(shí)做的：借：施工成本，貸應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅、銀行存款。請(qǐng)問(wèn)：這里的應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅月底的余額需要象應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅——進(jìn)/銷項(xiàng)稅額科目余額一樣結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅這個(gè)科目嗎？

老師 一般納稅人簡(jiǎn)易計(jì)稅的 “應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅”月底不用結(jié)轉(zhuǎn)是嗎？ 那當(dāng)月有外地預(yù)繳的增值稅呢？那個(gè)也不需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？ 那我次月繳稅的時(shí)候分錄怎么寫(xiě)呢？ 借：應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-預(yù)交稅款 銀行存款** 老師這樣嗎？

老師好，我們一般納稅人，給甲方開(kāi)簡(jiǎn)易計(jì)稅稅發(fā)票 借：應(yīng)收賬款 貸：收入 應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅 收到到分包方簡(jiǎn)易計(jì)稅發(fā)票是不是記 借：工程施工 應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅 貸：應(yīng)付賬款 按差額預(yù)交時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅 貸：銀行存款 這樣，應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅余額為0是嗎 2.老師，那我認(rèn)證的時(shí)候，還認(rèn)證簡(jiǎn)易計(jì)稅那個(gè)專票嗎？那個(gè)票在勾選系統(tǒng)里，但是前面應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅科目不是已經(jīng)平了嗎