老師我們是一般納稅人，7月購買了體育用品用于員工福利，當(dāng)時(shí)收到專票，同事不知道，就認(rèn)證抵扣了，并且7月的賬做的借方進(jìn)項(xiàng)稅額，那么我8月的時(shí)候，是不是該做借方管理費(fèi)用-福利費(fèi)，貸方，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）？8月末的時(shí)候我該怎么做賬結(jié)轉(zhuǎn)？謝謝

老師你好，請教一下，就是代賬公司做的賬，我公司接回來后，他們不給賬套，只給了個科目余額表。我把賬也建完啦，7月，8月的賬也做完了，（7月，8月是先報(bào)稅，然后9月底再做的賬）做賬的時(shí)候月末我是把增值稅的差額結(jié)轉(zhuǎn)到，借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）13114.92。貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅13114.92。因?yàn)榫褪?月底有留底稅額27948.26元，所以算下來7月有 留底稅額14833.34的稅額，我就沒再做任何的分錄。就財(cái)務(wù)軟件結(jié)轉(zhuǎn)到8月做賬，同樣的操作方法8月的增值稅是3573.13，所以8月底計(jì)算下來還剩留底稅額11260.21元。但是代賬公司做的月末增值稅的處理是，進(jìn)項(xiàng)＞銷項(xiàng)時(shí)的處理是借:增值稅留底稅額，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），銷項(xiàng)＞進(jìn)項(xiàng)時(shí)，她們是做的與進(jìn)項(xiàng)＞銷項(xiàng)相反的分錄處理，這樣一來了，我的科目余額表中就會還顯示未交增值稅的貸方余額還剩余16688.05這樣的數(shù)字，因?yàn)橛玫目颇坎灰粯?，所以造成這樣的數(shù)據(jù)出現(xiàn)，代賬公司那樣做合理嗎？我做的賬務(wù)處理沒毛病吧？造成現(xiàn)在這樣的未交增值稅的貸方余額，我怎么進(jìn)行調(diào)整啊，能詳細(xì)說一下嗎？并寫一下具體的分錄處理。

老師您好 我剛接手了別人的賬，有點(diǎn)不明白的地方希望您幫我解決下。我的前任會計(jì)在收到發(fā)票進(jìn)賬的時(shí)候做的是借 應(yīng)交稅費(fèi) 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 然后在月底的時(shí)候做的結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)賬稅額 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 我不太會用應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額這個科目 麻煩老師給我解釋下，還有他這個分錄對嗎？另外 實(shí)際情況是進(jìn)賬大于銷項(xiàng) 不用交稅 這個結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么寫？謝謝

老師您好，我上個月的賬是借:管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅–進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:其他應(yīng)付款，實(shí)際上我上個月還沒認(rèn)證發(fā)票，應(yīng)該做到應(yīng)交稅費(fèi)–待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅里，導(dǎo)致我上個月賬上的進(jìn)項(xiàng)稅額多了，這個月認(rèn)證的時(shí)候才發(fā)現(xiàn)錯了，我要怎么調(diào)賬，分錄是什么，幫列一下謝謝

老師，問下在今年1月份，做了一筆福利費(fèi)的分錄，借：管理費(fèi)用-福利費(fèi) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：庫存現(xiàn)金 ，當(dāng)時(shí)沒有做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，抵扣了稅，這個月我需要把這個進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，那現(xiàn)在分錄該怎么做？