老師，我分不清什么時(shí)候用遞延所得稅資產(chǎn)，什么時(shí)候用遞延所得稅負(fù)債，例如資產(chǎn)小抵大納，負(fù)債相反，那么老師麻煩把這四種情況的科目分別列給我，謝謝

在采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法對(duì)所得稅進(jìn)行核算的情況下，當(dāng)期發(fā)生的下列事項(xiàng)中，可能影響當(dāng)期所得稅費(fèi)用的有（　）。 A.發(fā)生可抵扣暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn) B.發(fā)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債 C.稅率變動(dòng)對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債余額的調(diào)整D.本期轉(zhuǎn)回應(yīng)納稅暫時(shí)性差異所產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債 【答案】ABCD 老師：為什么這些遞延所對(duì)應(yīng)的就一定都是所得稅費(fèi)用，不是有其他綜合收益、資本公積、商譽(yù)這樣的科目？

老師，所得稅費(fèi)用、遞延所得稅資產(chǎn)或者負(fù)債是什么類型的科目？如果賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，我看答案是借：所得稅費(fèi)用，貸：遞延所得稅負(fù)債，怎么區(qū)分應(yīng)該在哪個(gè)科目在借方，哪個(gè)在貸方？為什么不能做成借遞延所得稅資產(chǎn)，貸所得稅費(fèi)用？

您好老師，資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)里面什么時(shí)候涉及當(dāng)前所得稅，和遞延所得稅，是不是 預(yù)計(jì)負(fù)債的時(shí)候，涉及當(dāng)期和遞延 銷售退回的時(shí)候只涉及當(dāng)期，沒(méi)有遞延， 其他別的情況都是遞延，無(wú)當(dāng)期， 從應(yīng)收角度，求解謝謝老師

老師，我知道資產(chǎn)小抵大納的口訣，但是不懂什么是需要用到遞延所得稅資產(chǎn)或是遞延所得稅負(fù)債，分不清用哪個(gè)科目？這個(gè)遞延所得稅資產(chǎn)是不是相當(dāng)于檔期而言還是以后期間而言的，是表示稅局欠了我的錢，所以形成資產(chǎn)的意思嗎？如果是負(fù)債的，就是我欠稅局的錢，是不是這個(gè)道理，麻煩老師轉(zhuǎn)成大白話跟我解釋解釋