老師，我對所得稅費用，應交所得稅，還有后期遞延的所得稅資產，遞延所得稅負債，對應的借方科目和貸方科目區(qū)分不清楚，老師幫我區(qū)分一下唄

老師，請問，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債可以合并嗎，為什么一個企業(yè)會同時用兩，如果只用遞延所得稅資產或遞延所得稅負債可以嗎？只不過在借方或貸方不行嗎

老師，這題分錄不是應該是貸方：遞延所得稅負債嗎？ 為什么成沖減遞延所得稅資產這個科目了？ 去年少交了25 萬所得稅，今年應該用遞延所得稅負債 這個科目呀？

第37題甲公司2007年末“遞延所得稅負債”科目的貸方余額為90萬元(均為固定資產后續(xù)計量對所得稅的影響),適用的所得稅稅率為18%。2008年初適用所得稅稅率改為25%2008年末固定資產的賬面價值為6000萬元,計稅基礎為5800萬元,2008年確認銷售商品提供售后服務的預計負債100萬元,年末預計負債的賬面價值為100萬元,計稅基礎為0。甲公司預計會持續(xù)盈利,各年能夠獲得足夠的應納稅所得額。則甲公司2008年末確認遞延所得稅時應做的會計分錄為()。A.借:遞延所得稅負債65貸:所得稅費用65B.借:遞延所得稅負債40遞延所得稅資產25貸:所得稅費用65C.借:遞延所得稅負債24遞延所得稅資產33貸:所得稅費用57D.借:所得稅費用25遞延所得稅資產25貸:遞延所得稅負債50【正確答案】:B老師我想知道為什么計算遞延所得稅的時候不考慮稅率變化的遞延所得稅的影響

第37題甲公司2007年末“遞延所得稅負債”科目的貸方余額為90萬元(均為固定資產后續(xù)計量對所得稅的影響),適用的所得稅稅率為18%。2008年初適用所得稅稅率改為25%2008年末固定資產的賬面價值為6000萬元,計稅基礎為5800萬元,2008年確認銷售商品提供售后服務的預計負債100萬元,年末預計負債的賬面價值為100萬元,計稅基礎為0。甲公司預計會持續(xù)盈利,各年能夠獲得足夠的應納稅所得額。則甲公司2008年末確認遞延所得稅時應做的會計分錄為()。A.借:遞延所得稅負債65貸:所得稅費用65B.借:遞延所得稅負債40遞延所得稅資產25貸:所得稅費用65C.借:遞延所得稅負債24遞延所得稅資產33貸:所得稅費用57D.借:所得稅費用25遞延所得稅資產25貸:遞延所得稅負債50【正確答案】:B老師我想知道為什么計算遞延所得稅的時候不考慮稅率變化對遞延所得稅的影響