某商場(chǎng)為增值稅一般納人，本月發(fā)生以下業(yè)務(wù)： 銷售給乙企業(yè)300套服裝，不含稅價(jià)格為0.7萬(wàn)元/套。由于乙企業(yè)及時(shí)付款，甲服裝廠給予乙企業(yè)7折的優(yōu)惠，并按原價(jià)開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票。 零售金銀首飾取得含稅銷售額11.3萬(wàn)元，其中包括以舊換新首飾的含稅銷售額5.65萬(wàn)元。在以舊換新業(yè)務(wù)中，舊首飾作價(jià)的含稅金額為4.52萬(wàn)元，百貨商場(chǎng)實(shí)際收取的含稅金額為1.13萬(wàn)元。 該商場(chǎng)將自己的A商品與另一家的B商品進(jìn)行兌換，雙方交易的價(jià)值均為含稅價(jià)90.4萬(wàn)元，A產(chǎn)品成本30萬(wàn)元，B產(chǎn)品成本20萬(wàn)元。 購(gòu)進(jìn)貨物取得普通發(fā)票列明金額1萬(wàn)元，稅率3%，稅額0.03萬(wàn)元，貨已入庫(kù)。 收回委托加工貨物一批，取得專用發(fā)票，列明加工費(fèi)5萬(wàn)元，稅率13%。 將整體廚房20套獎(jiǎng)勵(lì)給員工。該批整體廚房是最新款沒(méi)有市場(chǎng)售價(jià)，每件賬面成本0.3萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率10%。 要求：計(jì)算該商場(chǎng)當(dāng)月應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額。（保留兩位小數(shù)）

二、某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2019年9月發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)購(gòu)進(jìn)原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為80000元,另支付增值稅專用發(fā)票上注明的運(yùn)費(fèi)5000元(2)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品一批,用于生產(chǎn)和委托加工,取得收購(gòu)發(fā)票注明的金額為20000元(3)因倉(cāng)庫(kù)管理不善,上月購(gòu)進(jìn)的一批材料被盜,該批材料的采購(gòu)成本為20000元。(4)銷售機(jī)器一批,開(kāi)出增值稅專用發(fā)票中注明銷售額為60000元,另開(kāi)出一張普通發(fā)票,收回逾期包裝物押金8475元(5)以舊換新方式銷售冰箱10臺(tái),同時(shí)回收10臺(tái)舊冰箱,每臺(tái)收購(gòu)金額為100元,取得現(xiàn)金凈收入為28380元。已知每臺(tái)新冰箱市場(chǎng)零售價(jià)格為2938元。(6)將自產(chǎn)的一批新產(chǎn)品3A牌外套100件作為福利發(fā)給本企業(yè)的職工。已知3A牌外套尚未投放市場(chǎng),沒(méi)有同類外套銷售價(jià)格;每件外套成本600元(7)將已使用4年的機(jī)床以206000元價(jià)格售出。請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)本月增值稅可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額、本月增值稅銷項(xiàng)稅額、本月增值稅應(yīng)納稅額

某大型綜合性商場(chǎng)是增值稅一般納稅人。2019年7月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：1從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中直接購(gòu)進(jìn)水果一批，收購(gòu)發(fā)票上注明的價(jià)款是10萬(wàn)元；2從小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)月餅一批，價(jià)稅合計(jì)61800元，取得代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票；3與A企業(yè)簽訂團(tuán)購(gòu)協(xié)議，以八折優(yōu)惠銷售給A企業(yè)200套西服，每套不含稅原價(jià)500元，價(jià)款與折扣額開(kāi)在同一張發(fā)票上；4向B單位銷售空調(diào)10臺(tái)，每臺(tái)含稅價(jià)2825元，另收取包裝物押金1000元；5將庫(kù)存的化妝品作為福利發(fā)給員工，該批化妝品的成本為20000元；6本月購(gòu)進(jìn)廚衛(wèi)四件套共計(jì)20套，不含稅價(jià)200元一套，取得增值稅專用發(fā)票；并將廚衛(wèi)四件套作為禮品贈(zèng)送給客戶，該廚衛(wèi)四件套的市場(chǎng)參考價(jià)格不含稅為300元一套。要求：計(jì)算該商場(chǎng)當(dāng)月應(yīng)納的增值稅稅額。

某大型綜合性商場(chǎng)是增值稅一般納稅人。2019年7月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):1從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中直接購(gòu)進(jìn)水果一批，收購(gòu)發(fā)票上注明的價(jià)款是10萬(wàn)元;2從小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)月餅一批，價(jià)稅合計(jì)61800元，取得代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票;3與A企業(yè)簽訂團(tuán)購(gòu)協(xié)議，以八折優(yōu)惠銷售給A企業(yè)200套西服,每套不含稅原價(jià)500元，價(jià)款與折扣額開(kāi)在同一張發(fā)票上;4向B單位銷售空調(diào)10臺(tái)，每臺(tái)含稅價(jià)2825元，另收取包裝物押金1000元;5將庫(kù)存的化妝品作為福利發(fā)給員工，該批化妝品的成本為20000元;6本月購(gòu)進(jìn)廚衛(wèi)四件套共計(jì)20套，不含稅價(jià)200元一套,取得增值稅專用發(fā)票;并將廚衛(wèi)四件套作為禮品贈(zèng)送給客戶，該廚衛(wèi)四件套的市場(chǎng)參考價(jià)格不含稅為300元一套。要求:計(jì)算該商場(chǎng)當(dāng)月應(yīng)納的增值稅稅額。

1.某化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，生產(chǎn)銷售高檔化妝品和普通護(hù)膚品。2020年5月份發(fā)生以下義務(wù):*(1)從甲企業(yè)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款200萬(wàn)元;從乙企業(yè)購(gòu)進(jìn)10萬(wàn)元生產(chǎn)用標(biāo)簽，取得增值稅普通發(fā)票。。(2)銷售高檔化妝品給某商場(chǎng)，取得含稅銷售收入200萬(wàn)元;銷售普通護(hù)膚品給某批發(fā)企業(yè)，取得含稅銷售收入100萬(wàn)元。(3)將新研制的一批高檔化妝品贈(zèng)送給客戶，成本20萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率四.1.(5)為5%，該新型高檔化妝品無(wú)同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格。要求:請(qǐng)計(jì)算該化妝品生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)納的增值稅和應(yīng)納的消費(fèi)稅