老師，我想問下，發(fā)放工資是公司代扣的個人的社保及公積金的部分可以在貸方寫其他應付款--個人社保嗎？還是說一定要在貸方寫其他應收款---個人社保，因為其他應收款在貸方也相當于其他應付款？

#提問#老師，我們是先發(fā)上月工資再本月社保的，實際發(fā)放工資時，借 應付職工 其他應付——社保、公積金、個人所得 貸：銀行存款 到交社保時 才借：管理費用-社保 其他應付—社保、公積金、個人所得 貸：銀行存款 這樣對么？ 省了 借 ：其他應收（代繳個人社保公積金部分） 貸：應付職工。 是不是 其他應收和其他應付 只用一個科目就好。因為我要收員工的是其他應收 繳納是其他應付

工資社保公積金是第三方代發(fā)，可否先結(jié)算費用再分配工資，我們公司是受托方的研發(fā)人員工資社保公積金分錄如下: 1.結(jié)算第三方時 借：其他應付款-第三方 貸： 銀行存款 有涉及服務費，分錄（普票） 借：其他應付款-第三方 主營業(yè)務成本-服務費 貸：銀行存款 分配時 借：主營業(yè)務成本-工資/社保/公積金 貸：應付職工薪酬-工資/社保/公積金 2、轉(zhuǎn)出五險一金個人部分 借：應付職工薪酬--工資 貸：其他應付款-社保/公積金（個人） 應交稅費-個稅 3、第三方代繳、代發(fā)時 借：應付職工薪酬-工資（實發(fā)）/社保、公積金（公司部分） 其他應付款-社保、公積金（個人） 應交稅費-個稅 貸：其他應付款-第三方 鞋業(yè)對嗎？

企業(yè)用其他應付款核算代扣代繳員工個人承擔的社保公積金，企業(yè)社保屬于當月計提當月繳納，工資是當月計提次月發(fā)放，期末的時候，其他應付款-代扣社保公積金是個負數(shù)，企業(yè)自行調(diào)整到了其他應收款中：借其他應收款-代扣社保公積金 正數(shù) 貸：其他應付款—代扣社保公積金 正數(shù)，是不是還應該做一筆分錄：借：其他應收款-代扣社保公積金 負數(shù) 貸：應付職工薪酬 負數(shù) 進行沖減應付職工薪酬，而這筆沖減的分錄意思是不是將員工個人承擔的社保公積金從應付職工薪酬工資部分進行扣減掉，因為企業(yè)在期末已經(jīng)繳納了，次年的時候就不需要發(fā)放這部分了

老師，有個問題，社保的計提與發(fā)放，我看到有兩個方式，有的人把個人承擔的社保放在應付職工薪酬里面，有的放在其他應該款-個人社保，哪個對。方法1，計提時借：管理費用，貸應付職工薪酬_社保（公司部分），發(fā)放:借應付職工薪酬-社保（個人+公司），貸銀行存款。個人部分是在發(fā)放工資的時候的貸方應付職工薪酬出現(xiàn)。第二個方式，計提借：管理費用，貸應付職工薪酬_社保（公司部分)，發(fā)放，借:應付職工薪酬（公司部分），其他應收款_個人社保，貸銀行存款。其他應收款-個人社保在發(fā)放工資時的貸方也會出現(xiàn)