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甲工業企業為增值稅股納稅人適用的增值稅稅率為13%,商品售價和提供服務收入,均不包含增值稅銷售商品和提供服務,均符合收入確認條件,其成本在確認收入時逐筆結轉,2019年12月,甲企業發生如下交易或事項,一六日與乙公司簽訂合同,向乙公司銷售a商品一批商品,售價為300萬元,增值稅稅額為39萬元,該批商品的成本為120萬元,商品已發出,項款已收到,并存入銀行開出增值稅專用發票,銷售前該批商品以及提了20萬元的存貨跌價準備

2020-07-07 09:55
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-07-07 09:57

你好 借,銀行存款339 貸,主營業務收入300 貸,應交稅費一應增銷39 借,主營業務成本100 借,存貨跌價準備20 貸,庫存商品120

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快賬用戶7663 追問 2020-07-07 10:01

根據材料一說法正確根據材料一說法,正確的是a應確認主營業務收入300萬元,B應確認主營業務收入180萬元,c,應確認主營業務成本120萬元,D因確認出行業務成本100萬元

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齊紅老師 解答 2020-07-07 10:05

你好 正確的是a應確認主營業務收入300萬元;D因確認出行業務成本100萬元

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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