這是e往來款，就是我們公賬先打給那個項目經(jīng)理，然后項目經(jīng)理取錢，然后發(fā)給給員工，發(fā)工資是這么一個程序，然后我就做了這兩張那個啥記賬憑證，你看這個對嗎？我主要是不太清楚那個摘要和借貸方的總賬項目的總賬科目寫的對不對？就是那個，尤其是第二張那個這張瓶子上阿，那個接待方應(yīng)該寫應(yīng)收賬款還是應(yīng)付賬款，應(yīng)付其他應(yīng)付賬款還是其他應(yīng)收賬款呢。

我們項目采用項目經(jīng)理責(zé)任制。甲方支付工程款時會直接扣款水電費啊，罰款啊，比如100萬工程款，實際到賬就到了95萬，還有5萬就是扣款了。然后我們結(jié)算的時間，會要求項目經(jīng)理個人把5萬打進(jìn)來，這個5萬就當(dāng)作應(yīng)收賬款了，是不會退還給他們的。那這樣子的話，入賬的時候這筆收到的5萬能直接沖銷應(yīng)收賬款嗎？

你好，上個月收到了a公司一筆借款10萬。然后會計分錄是借，銀行存款，貸，其他應(yīng)付賬款。這個月與a公司合作給我們這邊支付了一個二百萬的項目，但是上個月還欠貴公司10萬，貴公司直接從這個項目的200萬金額扣除，打款進(jìn)來190萬。這個賬務(wù)，會計分錄是借，銀行存款190萬。其他應(yīng)付款10萬，貸，主營業(yè)務(wù)收入200萬。那我們就得給他們開200萬的發(fā)票，那會計分錄怎么寫呀？算是這個項目賬務(wù)結(jié)束了呀？

還有就是如果發(fā)票收不回來的話，在應(yīng)付掛著就給他做成營業(yè)外支出是吧。還有就是那個應(yīng)收賬款有，幾十萬，就是之前他們賣那個電動車，然后好多款都是收到他們那個個人賬戶兒了，然后在賬上是掛了一個應(yīng)收賬款。二三十萬吧，然后那個應(yīng)收賬款肯定就收不回來了，我是要把它做壞賬嘛，嗯，還有那個，嗯，發(fā)放工資，那個工資是按照最低工資計提的，然后他現(xiàn)在有很多錢都是。嗯，他在那個賬戶兒里，他就把那個錢直接從賬戶支付給法人了，然后做的是一部分是發(fā)放工資，但是計提的那個工資多的那部分就是。發(fā)放的會多，然后有一部部分工資還沒有計提，就是報稅也是按照最低工資報的，這個怎么處理？

老師，我們公司的賬是我從代賬公司那里接過來的，然后他們一計提工次就發(fā)放了，發(fā)放的貸方科目不是銀行存款，是直接歸集到其他應(yīng)付款-法人這個科目上，然后真正發(fā)工資的時候就借其他應(yīng)付款-法人，貸：銀行存款 ，這樣做可以么？