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演示賬套

老師你好！想請教一下，每月發放工資，前個月月底需計提嗎？扣的社保與公積金這一塊等前后的分錄準確的應該怎么做？

2020-06-09 10:52

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2020-06-09 10:55

月底需計提 1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費用科目一工資一社保( 公司負擔) 一公積金(公司負擔) 貸:應付職工薪酬一工資一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 2、支付員工工資: 借:應付職工薪酬-工資貸:銀行存款，其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金( 個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金(個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅貸:銀行存款

2020-06-09

1.計提工資借：××費用（管理/銷售等）貸：應付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業部分）借：××費用（管理/銷售等）? 貸：應付職工薪酬——社保 3 、發放工資時借：應付職工薪酬——工資貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅庫存現金／銀行存款或現金 4 上交杜保借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金

2022-11-01

一、每月計提工資：借：管理費用-工資　　研發費用-工資　　銷售費用-工資　　生產成本-基本生產成本-人工　　貸：應付職工薪酬-工資二、每月計提社保（一般情況下，社保中的每一項應按明細進一步細化）：借：管理費用-社保　　研發費用-社保　　銷售費用-社保　　生產成本-基本生產成本-社保　　貸：應付職工薪酬-社保三、每月計提公積金：借：管理費用-公積金　　研發費用-公積金　　銷售費用-公積金　　生產成本-基本生產成本-公積金　　貸：應付職工薪酬-公積金四、每月計提個稅：借：其他應收款-個稅　　貸：應交稅費-應交個人所得稅發放工資繳納社保等五、發放工資時：借：應付職工薪酬-工資　　貸：銀行存款　　　　其他應收款-社保　　　　其他應收款-公積金　　　　其他應收款-個稅六、繳納社保時：借：應付職工薪酬-社保　　其他應收款-社保　　貸：銀行存款七、繳納公積金時：借：應付職工薪酬-公積金　　其他應收款-公積金　　貸：銀行存款八、繳納個稅時：借：應交稅費-應交個人所得稅　　貸：銀行存款

2020-09-22

您好，余額包含了計提工資的部分和計提個人社保公積金部分，這些分錄是對的完整一套分錄一、計提工資時（社保計提：單位的計提，個人的不計提。） 1、計提工資借：××費用（管理/銷售等）-工資（應發工資-個稅系統申報數據）貸：應付職工薪酬——工資 2、計提社保（企業部分）借：××費用（管理/銷售等）-社保和公積金貸：應付職工薪酬——社保（單位）二、發放工資時 1、發放工資借：應付職工薪酬——工資貸：其他應收款-社保（個人部分）應交稅費——應交個人所得稅銀行存款 2、上交杜保借：應付職工薪酬——社保（企業部分）其他應收款-社保（個人部分）貸：銀行存款 3、上交個人所得稅借：應交稅費——應交個人所得稅貸：銀行存款

2024-10-21

同學，你好可以參考 1.計提工資借：××費用（管理/銷售等）貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業部分）借：××費用（管理/銷售等）貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發放工資時借：應付職工薪酬——工資貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅庫存現金／銀行存款或現金 4.上交杜保借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金 5.上交個人所得稅借：應交稅費——應交個人所得稅貸：銀行存款或現金

2023-08-14

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