老師，我們單位去年19年新成立，今年該報匯算清繳了，19年12月底計提了一筆供暖費7萬到管理費科目，2010年1月紅字沖了這7萬，然后實際繳納了6萬，借管理費6萬，待銀行存款6萬，那我想問，我在2020年5月31號做匯算清繳的時候，我是不是得調增1萬元？

1、軟件開發企業，2020年預繳了企業所得稅，匯算清繳過后發生全部退稅情況，我想不退稅，留到后面抵減，比如留到2021年第二季度抵減，原本我第二季度6月份計提當季的企業所得稅時，借：所得稅，貸：應交稅費-企業所得稅，7月申報后按正常情況應該是繳納，但是因為把這個不想退的稅留到這季度抵減了，所以實際情況就是銀行存款沒有支出，那我在7月份繳納的這筆分錄貸方做什么分錄？ 2、支付了一筆費用30萬，對方可開回了30萬的發票，但是這筆費用實際上不是一次性用完的，是把30萬充值到平臺上，分期用的，我不想一次性把30萬入到一個月的賬上，但是入長期待攤費用的話，我這筆費用實際使用時間又不足一年，我應該怎么辦？

老師，2022年12月份我有兩筆分錄如下：借：其他應付款～個人 10萬，貸：銀行存款 10萬 借：管理費用～社保 15萬 貸：應付職工薪酬～社保 15萬 借：應付職工薪酬～社保15 貸：銀行存款15萬 現在跨年了，也都結賬了，我現在針對這兩筆分錄需要做調整 第一筆我要調整為借：經營支出～財務費用～利息支出 貸：其他應付款～個人10萬 第二筆：把費用沖減，掛往來款項 借：其他應收款～往來單位 貸：管理費用 老師，由于調整這兩筆，對我的報表會有影響，我想知道我正確的科目應該是要怎么調整？要用以前年度損益科目，還是就按照上面寫的這樣填，匯算清繳的做調整就行？

請問老師，去年的保險費發票，今年才開，付的時候借：銷售費用一保險費40000 貸 銀行存款40000，無發票，今年4萬發票開來了，是專票6個點，還沒匯算清繳。 怎么處理呢？1.結轉到去年12月，紅沖前面的分錄，錄一個專票的分錄可以嗎？2.做到當月，紅沖去年的分錄，做一筆這個進項發票的分錄，可是進項有差額比如：感覺有影響，管理費用一保險費-1130 貸：銀行存款 -1130 做正確的，借：管理費用1000 進項稅額130 貸：銀行存款1130 有差額

老師，我們23年1季度繳納了21萬所得稅，實際到23年年底所得稅應該是交不到的是0。這次匯算清繳以后退稅21萬，去年的賬里有計提所得稅。那么請問老師今年的退稅我是直接做所得稅費用負數，做一筆銀行收款。還是需要通過以前年度損益調整到未分配利潤里面。