Q
我們執行的是小企業會計準則，17年有筆費用入錯了，現在我要調掉，這個該怎么處理呢
2020-04-30 11:55
2020-04-30 11:56
你好 你是什么費用錯誤了 。金額大嗎
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你好 你是什么費用錯誤了 。金額大嗎
2020-04-30
借應交稅費、應交增值稅、銷項貸主營業務收入。
2021-08-31
執行小企業會計準則，對于發現的以前年度的會計差錯，一般采用未來適用法，即不調整以前年度的報表，而是調整當期發現差錯的會計期間的相關科目。針對你說的這筆業務，可按以下步驟進行調整：
確定當時將應計入庫存商品的業務錯誤計入往來科目（假設是“應付賬款”等科目）的具體金額。
調整分錄：
沖減原來錯誤的往來賬記錄，假設當時錯誤的分錄是借記“應付賬款”，貸記“銀行存款”等，現在做相反的分錄（金額為負數表示沖減）：
借：應付賬款（負數）
貸：銀行存款等（負數）
補記正確的庫存商品入賬分錄：
借：庫存商品
貸：銀行存款等（實際支付的金額）
如果上述業務涉及到跨年度的成本結轉（比如誤將已銷售的商品成本未從庫存商品結轉，而是掛在往來賬），由于執行小企業會計準則，不需要通過“以前年度損益調整”科目，直接在當期調整主營業務成本等相關科目：
借：主營業務成本
貸：庫存商品
調整完成后，要確保相關的賬務處理與實際業務相符，并且對相關的財務報表數據進行更新，以反映正確的財務狀況和經營成果。
2025-02-25
同學，你好
借：管理費用 負數
借：其他應收款
2021-03-03
你好同學，借銀行存款。貸利潤分配未分配利潤。
2022-12-29
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這個月發現去年有一筆管理費用做錯的，應該是掛在其他應收的，當時做管理費用了。 那我這個月應該做什么調整？ 我們適用的是小企業會計準則
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我是一般納稅人企業用了小企業會計準則，發現去年有一筆費用錄重復了但小企業會計準則沒有以前年度損益這個科目，這個要怎么調整？
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老師 你好 我們企業是執行小企業會計準則的，現在發現去年有一筆賬做錯了，主營業務收入錯記成銷項稅額，現在該怎么調整
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老師，去年我一個分錄寫的借管理費用，貸銀行存款，今年錯了，我要沖掉應該怎么做呢，我們小企業準則，沒有以前年度調整
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