Q
老師 你好 我們企業是執行小企業會計準則的，現在發現去年有一筆賬做錯了，主營業務收入錯記成銷項稅額，現在該怎么調整
2021-08-31 10:34
2021-08-31 10:36
借應交稅費、應交增值稅、銷項貸主營業務收入。
相關問題討論
借應交稅費、應交增值稅、銷項貸主營業務收入。
2021-08-31
這個直接用未分配利潤沖掉之后重新做，具體錯誤是啥，多做？借應收負數，未分配利潤，貸應交增值稅，負數，
2020-09-02
執行小企業會計準則，對于發現的以前年度的會計差錯，一般采用未來適用法，即不調整以前年度的報表，而是調整當期發現差錯的會計期間的相關科目。針對你說的這筆業務，可按以下步驟進行調整：
確定當時將應計入庫存商品的業務錯誤計入往來科目（假設是“應付賬款”等科目）的具體金額。
調整分錄：
沖減原來錯誤的往來賬記錄，假設當時錯誤的分錄是借記“應付賬款”，貸記“銀行存款”等，現在做相反的分錄（金額為負數表示沖減）：
借：應付賬款（負數）
貸：銀行存款等（負數）
補記正確的庫存商品入賬分錄：
借：庫存商品
貸：銀行存款等（實際支付的金額）
如果上述業務涉及到跨年度的成本結轉（比如誤將已銷售的商品成本未從庫存商品結轉，而是掛在往來賬），由于執行小企業會計準則，不需要通過“以前年度損益調整”科目，直接在當期調整主營業務成本等相關科目：
借：主營業務成本
貸：庫存商品
調整完成后，要確保相關的賬務處理與實際業務相符，并且對相關的財務報表數據進行更新，以反映正確的財務狀況和經營成果。
2025-02-25
借：庫存現金 4000
貸：未分配利潤 4000
貸：未分配利潤 4000
2023-03-13
你好 你是什么費用錯誤了 。金額大嗎
2020-04-30
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我們執行的是小企業會計準則，17年有筆費用入錯了，現在我要調掉，這個該怎么處理呢
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請問老師，我們適用的是小企業會計準則，現在發現2018年的固定資產入錯到了原材料，現在是怎么做賬務調整呢？
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錯誤在去年，我今年怎么調賬
你這個回答不正確吧
你好，小企業會計準則未來適用法不修改，匯算清交的情況下，你直接做到今年的主營業務收入理念影響今年的企業所得稅。
哦，那2020年的匯算清繳要更正嗎？
2020年企業所得稅匯算清繳已經申報了
你好不需要修改之前的匯算清交。
咨詢稅局，他們要求我們一定要更正申報
如果更正申報的話。借應交稅費應交增值稅銷項貸利潤分配未分配利潤。