老師，我想問問，因為我公司是小規模納稅人，2019年11月代開的專票又開了紅字發票，稅款我已經繳納了，所以12月季度報稅時應不交稅款是負的1382元，那我今年一季度這負的1382要填在哪里？因為我們今年一季度還都是代開專票，稅款也都是直接繳納了，所以，我不知道這以前的紅票的稅款負的1382填在哪里？

我們公司是小規模納稅人，2020年10月稅局代開增值稅專用發票一張，之后又因一些原因需要作廢這張專票，去稅局給作廢了專票。但已繳納的稅款稅局說不退了，給開了張證明說等下次再開專票時再來抵扣。現在2021.1月份了，我們一直也沒再開專票，那我上個季度多交的稅款賬務上應該怎么處理呀？今年要再開專票的話還能用上次多交的錢抵嗎？兩百多塊錢要是不想以后再抵扣的話，可以嗎，就當白交了可以嗎？不知道怎么處理會比較好。

老師，我公司是一般納稅人，3月份開了一張專票，因為沒有進項，所以申報增值稅的時候也繳納了稅款，但是我4月份的時候把這張發票沖紅了，也開具了別的專票，沖紅的這張發票跟我開具別的發票金額一致，所以4月就申報表是沒有收入的，然后因為3月那種發票沖紅了，我4月底的時候把3月份繳納的那個增值稅給申請退稅了，，現在我5月份申報表要把退稅的那個金額填在申報表哪里呢

老師想請問一下，四季度我開了一張紅沖去年的發票，當時稅率1%，紅沖發票銷售收入是負數39603.94，稅率是負數396.04，價稅合計4萬，又開具正常發票，因為今年疫情小規模納稅人免稅，我開的銷售收入85000，稅率是0。那么這個季度，實際開票是銷售收入45396.04，稅額負數396.040。想請問老師我這個季度怎么填增值稅申報表，填寫第9第10欄45396.04，填寫17.18欄負數396.04嗎，這個396.04去年因為季度不滿30萬當時也是免繳納的？那這個負數我要放哪里呢，應納稅額是不是該是0，不應該退給我這個396.04，

老師，我們小規模納稅人在2022年開了3%的專票，因為1月份公司注銷，所以把3%的票紅沖了，1月份也開了專票普票，現在注銷因為稅率不同，我是要更正第四季度申報退稅，還是在一月填減免稅