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老師,請問,小規模納稅人,季度30萬繳稅,我第一季度只開了一張幾千塊的普票,那我分錄怎么做啊?是借應收,貸主營業務收入貸應交稅金嗎?可是我不用繳稅呀

2020-04-08 14:46
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-04-08 14:48

是的,不需要交做借應交稅費應交增值稅,貸營業外收入,

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快賬用戶3737 追問 2020-04-08 14:58

那老師不交稅的分錄是做到申報繳稅的月份喃,還是可以直接做到3月份的賬里?

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齊紅老師 解答 2020-04-08 14:59

是可以直接做到3月份的賬 直接3月做就可以,

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是的,不需要交做借應交稅費應交增值稅,貸營業外收入,
2020-04-08
你好,不需要修改的不可以做,只要你的稅額有都必須做,應交稅費,應交增值稅,不需要交稅的,再把它結轉到營業外收入里面去。
2023-06-28
借:應交稅費——應交增值稅 貸:營業外收入——減免稅費(或政府補助)
2021-04-14
同學你好 這個不對 應該是 借應收 貸主營業務收入 貸應交稅費應交增值稅減免稅
2021-11-04
不可以 借應收賬款,貸主營業務收入應交稅費, 借應交稅費 貸營業外收入, 因為你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額需要是一致的,你增值稅申報的是不含稅的銷售額。
2023-07-10
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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