去年 有一筆費用將票據金額500元的50%入管理費了。另外的50%沒做賬務處理。 今年剩下的250收回了，而且再報銷給員工 怎么做分錄呢
借管理費用貸其他應付款 借其他應付款貸庫存現金
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去年 有一筆費用將票據金額500元的50%入管理費了。另外的50%沒做賬務處理。 今年剩下的250收回了，而且再報銷給員工 怎么做分錄呢
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老師好，想請教個調賬的問題。去年9月有一筆買東西的款項忘了攤銷，今年想補提。金額15860，攤5年，每月132.17，補提9-12月的。 我們是事業單位，以往購入支付時做的攤銷分錄應該是 借：待攤費用/其他待攤 15860貸：財政撥款收入15860 ，但去年分錄做的是借：單位管理費用 15860貸：財政撥款收入15860 想問一下今年1月如果想補攤銷的話應該怎么做呢，補了之后下一次攤銷時分錄是什么，謝謝！
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老師好，想請教個調賬的問題。去年9月有一筆買東西的款項忘了攤銷，今年想補提。金額15860，攤5年，每月132.17，補提9-12月的。 我們是事業單位，以往購入支付時做的攤銷分錄應該是 借：待攤費用/其他待攤 15860貸：財政撥款收入15860 ，攤銷時，借：單位管理費用，貸待攤費用/其他待攤。但去年購入分錄做的是借：單位管理費用 15860貸：財政撥款收入15860。 想問一下今年1月如果想補攤銷的話應該怎么做分錄呢，補了之后下一次攤銷時分錄是什么，圖上這樣做正確么？謝謝！
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老師我想咨詢一下，就是去年四月份銀行開戶，然后去年五月份發生報銷款且去年發票已經開具，去年累計發票金額4000元，今年三月份稅務才報道，然后五月份匯算清繳時候沒有把去年的發票做進去。 問題1：今年六月把去年的發票才做進去分錄可不可以直接借管理費用-開辦費貸其他應收款，可以嗎？ 問題2：由于報銷人不是公司的人其實是給他支付的服務費，他開的一些飲料類超市購物的發票，我就做到今年開辦費，這樣處理可以嗎？
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請問代賬公司下的一家商貿公司，只有銷項發票，沒有進項發票。這種應該怎么做賬？我看以往的做法是，按季度做賬，確認收入后，將銷項稅額做未達起征點免稅處理，并計入營業外收入。沒有工資表，卻計提一筆工資進管理費用，不知道他的工資數額是怎么確定的。然后結轉損益，將主營業務收入，營業外收入，以及管理費用結轉到本年利潤。一個季度的賬目就這樣結束了。而且不論工資還是確認收入都是走庫存現金，不走銀行存款。
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老師，那你不是說差額征收全額開票可以扣除所有成本嗎？怎么又說不能扣除工資了
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老師那啥是差額征收，啥是簡易計稅不是說選擇簡易計稅就可以差額開票嗎
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老師，建筑勞務公司差額納稅項目直接干活人員的工資可以扣除，但是辦公室人員的工資不可以扣除是吧，那項目經理的工資算管理費用還是成本
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企業所得稅退稅申請了，可以撤回嗎
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老師你好，企業所得稅退稅申請了，可以撤回嗎
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老師，一般納稅建筑勞務公司如果和甲方簽的合同是9個點的稅率，那選擇差額納稅開票也是9個點嗎？不是說簡易計稅差額征收是5個點嗎
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公司有三個分公司，今天客戶轉錢到其中一個對公賬戶，但轉的不對，還不能給客戶退回去，屬于公司的主營業務收入，能從錯誤的公司賬戶轉到正確的公司賬戶中嗎？還是有更好的方法？
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老師，差額征收全額開票價稅合計1090扣除部分654增值稅附表1簡易計稅銷售額填1000，然后扣除額填654應交增值稅就是(1090-654)/1.09*0.09=36那如果開差額征收差額發票增值稅附表一銷售額填多少?因為差額開的話發票上的不含稅金額就是1054(1090-654)/1.09*0.09=36，所以不含稅價就是1054(1090-36)加稅合計1090這樣的話增值稅附表一銷售額填1054還是1000.齊紅官方答疑老師職稱:注冊會計師2025-04-2306:25增值稅附表一銷售額填1000。差額征稅填附表一時，簡易計稅銷售額按差額前全部價款和價外費用換算的不含稅銷售額填，即1090/1.09=1000，而非按差額發票上的不含稅金額1054填。老師，那做賬的時候收入是按發票不含稅1054確認收入的，按1000填的增值稅收入和所得稅收入還有賬上都不一致了怎么辦
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上個月多開了一張發票，發現的時候已經跨月了，是不是開的那個月照常結轉成本跟商品，下個月紅沖。再沖減收入跟成本啊
粵公網安備 44030002003870號
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這個250是現在收進來的。
不做其他應收款嗎？
收到的是現金嗎？誰付款來的？
協會補助款收回來的，當時是做差旅費，相當于只做賬250塊，去年付了500但只做賬一半，現在相當于又回來250現金，
那和這個250做營業外收入核算
現在全部分錄是怎么做呢？還是跨年的
借庫存現金 貸以前年度損益調整 借以前年度損益調整 貸利潤分配
您剛剛說還要做營業外收入 還要做借營業外收入 貸庫存現金嗎？
因為是去年的，跨年度了 營業外收入是損益類科目用以前年度