本來是：借：銀行存款100萬 貸：主營業務收入 99萬 應交稅費-應及增值稅1萬 但是現在是按照時間確認30萬的收入 稅還是按照原來的 借：銀行存款 100萬 貸：主營業務收入 30萬 應交稅費-應交增值稅 1萬， 那還剩70萬這個入什么科目呀

請問老師，小規模納稅人增值稅分錄是不是這樣做的？ 1、確認收入時、借：銀行存款 貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）；貸：主營業務收入 2、季度超過30萬繳納增值稅時，借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 貸：銀行存款 3、季度不超過30萬免征增值稅時，借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 貸：營業外收入

小規模三季度收物業費如下：（疫情稅率是1%） 借：現金207000 借：銀行存款500000 貸：預收賬款300000 貸：主營業務收入400000 貸：應交稅費-應交增值稅7000 請問老師這增值稅是按收入40萬*1％，還是按預收（30萬＋40萬）*1%？

進項發票的入賬步驟確認： 1.進項發票和貨都收到，就入賬；分錄是 借：庫存商品 100萬 應交稅費——應交增值稅（進項稅額）13萬 貸：應付賬款 A113萬 2.銷售和成本時： 借：銀行存款88萬 貸：主營業務收入80*1.1=99.44萬 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）88*0.13=11.44萬元 借：主營業務成本 80萬 貸：庫存商品 80萬 3.結轉稅費時： 借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）11.44 貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）80*0.13=10.4萬 應交稅費——應交增值稅（未交增值稅）1.04萬元

小規模減按1 普票 季度未超過30萬 銷售時 借：銀行存款 貸：主營業務收入 應交稅金-應交增值稅（1%的稅） 未達到季度30萬，免稅時： 借：應交稅金-應交增值稅 貸：營業外收入 老師幫忙看看 這樣做對嗎