如果我是13%稅率的一般納稅人，收到小規(guī)模納稅人讓稅務機關代開的3%的增值稅專票，按3%抵扣稅額，那么剩余部分怎么抵扣?比如1000元，1000×3%=30，抵扣是金額是30元，那么我13%并未抵扣夠，剩下的部分1000-30抵扣金額=970，這970怎么抵扣呢?

魚蝦海鮮，對方開具了3%的水產(chǎn)品增值稅普票，我可以做抵扣嗎，對方是小規(guī)模納稅人，如果我可以抵扣那么我其他收到專票稅額還可以正常抵扣嗎還是只能選一種方式？

你好 想咨詢一下 本公司屬小規(guī)模納稅人 在1-3月 所開票收入未達30萬 本可享小規(guī)模未超30萬免征增值稅優(yōu)惠的 但因我們1-3月去稅局代開了專票 而在代開專票時稅局需馬上預扣增值稅和城建稅的 所以現(xiàn)想了解 因1-3月未達30萬 已預交的增值稅和城建稅也未抵扣 而所預扣的增值稅和城建稅能否留到 第2季度或第3季度 才抵扣嗎？ 如果可以留抵 那塡申報表時應該如果塡寫才能體現(xiàn)出讓增值稅和城建稅留到第2季度抵扣使用（需要做什么操作或申請嗎 還是第二季度時系統(tǒng)會自動幫抵所需扣的增值稅和城建稅？

如果一般納稅人從小規(guī)模納稅人處購進一批生產(chǎn)設備，由稅務機關代開增值稅專用發(fā)票，注明價款30萬元，這個應該怎么計算抵扣的進項稅額

小規(guī)模納稅人，小微企業(yè)2年是開發(fā)票免稅的，我這邊這個月比如收到1000元收入 還需要做借：銀行存款1000 主營業(yè)務收入970 貸 應交稅費-應交增值稅30？ 嗎？ 那免稅的分錄怎么做？ 問題2:申報增值稅報表的時候，這個免稅銷售額這一欄是填1000還是970？