我們今年是第一年申報加計扣除，原本可以退稅1521929.07*0.25=38.04萬，但因為稅務要查賬，說退1萬多就不用查賬，超過就要查賬，所以我們就在加計扣除上把50行的金額從原1070664.61調至3046000.37 使最后51本年研發費用加計扣除總額變成了40427.25，只能退40427.25*0.25=10106.81然后高新申報的中介人員說今年高新是機器打分系統。里面說了按最小分值的測算研發費用，這會導致高新研發費用不達標 現在企業在高新評審中會遇到一個問題：評審專家問題，賬面上研發費用與加計扣除金額差異過大，基本是全部剔除，會問你研發費用是否合格 從而引起研發費用真實性問題 就會對高新申報有影響是這樣嗎，（高新說我們高新申報要在2022年11月份才辦下來）

老師您好，請問去年企業所得稅匯繳清算中，研發費用加計扣除有填寫50萬元，已100%扣除，但企業利潤是20萬，之前有預繳企業所得稅，所以為了不麻煩，所以在調增其他上填寫了是100萬元，使營業利潤有金額，不用退稅。如果后期稅務有調查，加計扣除不能填寫50萬，只可以填寫20萬，那我需要調整企業所得稅報表，是修改加計扣除項，那調增的那一塊我可以相繼調整嗎？還是只能調整加計扣除這一欄

老師，公司2023年有一套生產線，所有與之相關的費用就記在制造費用，每月末轉到生產成本了。但現在領導說公司沒有生產資質，說這是試驗線不是生產線，所以之前制造費用生產成本就屬于研發費用了，1、現在應該把去年的生產成本大概200萬調到研發費用嗎？如果調怎么寫分錄啊？ 2、 23年的匯算清繳報表需要更正嗎？如果需要，這200萬是寫在哪個附表的哪個欄次？還能算研發費用加計扣除嗎？

老師好，我們公司高企，研發費用可以加計扣除，第四季研發費比較大額 又不能加計扣除嗎，這樣利潤就超了300萬，就要按照25%來交，等匯算因為匯算第四季度會把研發費算進去，這樣又不達到300萬，到時會產生退稅100多萬，我能不能提前第四季度的利潤總額先填寫按照300萬內來就按照5%這樣交 或者直接預提一筆200多萬費用，匯算再調增這個。

我們是24年成為高新企業了，這樣的話，做24年的匯算清繳時就涉及到了研發費用的加計扣除，研發費用金額挺大的，但是又不想退稅，那這樣就需要調增，這個調增一般填在哪一欄比較合適啊？大概幾十萬