老師，我們是建筑總承包企業，屬于大包，我們自己買主材，把輔材和勞務分包出去了，一般計稅方式。要求分包方提供專用發票來結算工程款，我們扣除稅款和管理費，剩下的按照提供的發票匯款。我們公司目前想這樣做，分包方來我們公司辦理撥款之前，我們要先給開發公司開具工程款發票，這時銷項稅就產生了，目前分包方還沒有給我們提供成本發票，所以我們會先讓分包方按照9%的稅及附加，先把稅款交到我公司，等分包方拿來多少進項，我再返還給他稅款，這樣的話，這個稅做到其他應付款里面，返還的進項稅肯定小于銷賬，那其他應付款一直有余額怎么辦老師？我不知道這種方式收入稅款是否合理

老師，我們是建筑總承包企業，屬于大包，我們自己買主材，把輔材和勞務分包出去了，一般計稅方式。要求分包方提供專用發票來結算工程款，我們扣除稅款和管理費，剩下的按照提供的發票匯款。我們公司目前想這樣做，分包方來我們公司辦理撥款之前，我們要先給開發公司開具工程款發票，這時銷項稅就產生了，目前分包方還沒有給我們提供成本發票，所以我們會先讓分包方按照9%的稅及附加，先把稅款交到我公司，等分包方拿來多少進項，我再返還給他稅款，這樣的話，這個稅做到其他應付款里面，返還的進項稅肯定小于銷賬，那其他應付款一直有余額怎么辦老師？我不知道這種方式收入稅款是否合理

請問，我們公司是高新企業，研發費用可以做加計扣除，比如當年利潤100萬的話，我們匯算做了研發加計專項鑒證報告，可以加計抵扣50萬，實際利潤是50萬。但是我再第四季度企業所得所預繳的時候，不想直接按100萬預繳，做了預提費用，等匯算清繳再去繳納。（如果直接先交，匯算加計變成又要退稅） 可是稅審調表不調賬，變成我賬上掛著預提費用，有什么辦法可以解決這個問題嗎？

我們今年是第一年申報加計扣除，原本可以退稅1521929.07*0.25=38.04萬，但因為稅務要查賬，說退1萬多就不用查賬，超過就要查賬，所以我們就在加計扣除上把50行的金額從原1070664.61調至3046000.37 使最后51本年研發費用加計扣除總額變成了40427.25，只能退40427.25*0.25=10106.81然后高新申報的中介人員說今年高新是機器打分系統。里面說了按最小分值的測算研發費用，這會導致高新研發費用不達標 現在企業在高新評審中會遇到一個問題：評審專家問題，賬面上研發費用與加計扣除金額差異過大，基本是全部剔除，會問你研發費用是否合格 從而引起研發費用真實性問題 就會對高新申報有影響是這樣嗎，（高新說我們高新申報要在2022年11月份才辦下來）

老師好，我們公司高企，研發費用可以加計扣除，第四季研發費比較大額 又不能加計扣除嗎，這樣利潤就超了300萬，就要按照25%來交，等匯算因為匯算第四季度會把研發費算進去，這樣又不達到300萬，到時會產生退稅100多萬，我能不能提前第四季度的利潤總額先填寫按照300萬內來就按照5%這樣交 或者直接預提一筆200多萬費用，匯算再調增這個。