同學，你好 借：應付職工薪酬 貸：庫存現金

對老師，我們是自產自銷，自繁自養的苗木合作社老師，我想問一下，我沒有用過生產性生物資產這個科目，我購進的苗木都是用的是庫存商品的科目走的，然后勞務工資方面應該走什么科目？

同學，你好 那就計入庫存商品

然后購進苗木時就借庫存商品什么什么苗木增加貸銀行存款等科目，然后銷售出去苗木的時候我就是借主營業務成本苗木成本二級明細苗木成本，貸方庫存商品，那么，中間發生的費用起苗人員的工資，我應該走什么科目啊？老師

同學，你好 人工計入成本 借：主營業務成本 貸：應付職工薪酬 借：應付職工薪酬 貸：庫存現金

老師，那我那部分人工費計入生產成本二級科目是勞務費用里了，這種情況應該怎么辦啊？也結完賬了，報完稅了

同學，你好 生產成本，那你結轉了嗎？？

老師，我月末結轉了，但是結轉了，我現在突然想起我這筆業務了，我看一下子我做過的憑證，然后這個我計入生產成本里，這筆錢結轉的損益里邊沒有

同學，你好 那你手工結轉 借：主營業務成本 貸：生產成本

老師生產成本應該怎么結轉呀！是月末自動結賬損益就可以了嗎

同學，你好 一般自動結轉的。沒有的話，你手工結轉一下

老師我以為自動能結轉過來呢！我給理解錯了，這種情況下應該手動結轉成本，其實我也沒必要走生成成本科目里，我用錯科目了當時，我就應該直接用主營業務成本好了。那么老師我這種情況下怎么解決呢？

同學，你好 你先把生產成本結轉到主營業務成本。 之后再直接做到主營業務成本里面

我下個月改也行呀！那么老師摘要我應該怎么寫呢

同學，你好 摘要：補結轉

明白了老師，老師，我還想問一下，我是后來的會計，然后現在財務軟件里庫存數量不準，現在庫存里的品種樹苗和數量不對，電腦里庫存苗木數和實際苗木數不符，我想實際盤點苗木，實際盤點完后應該怎么改呢？我應該怎么處理呢老師？

同學，你好 做盤虧或者盤盈 借：管理費用 貸：庫存商品

老師那不是影響利潤了咋辦呀！萬一稅務局問怎么解釋呀