第13題【實訓內容】某銷售公司，2019年1月銷售商品100萬，增值稅銷項稅額為16萬，后來接到購進方的電話，對方覺得商品不符合本單位的要求，要求退貨，經協商同意退貨。并且也已經辦理了退貨。其他資料如下:(1）盡管已經辦理了退貨，商品也已經收到，但本單位沒有開退貨的增值稅發票;(2）已經辦理了退貨，商品也已經收到，并且開出收到商品的證明，但本單位沒有開退貨的增值稅發票。(3）已經辦理了退貨，商品也已經收到，并且開出收到商品的證明，也開出退貨的紅字增值稅發票。倉要求：從增值稅收籌劃角度分析確定該企業的最佳設置方案。（答案保留小數點后兩方案

第17題課后作業題4【實訓內容】某工業企業公司，銷售商品2000萬元，已開出增值稅專用發票，稅額為32萬元。后來購進方發現商品在規格上不符合要求，要求退貨，經協商，商品不退貨，但在價格上給與10%的折讓，并收到款項。(1）財務人員將收到的款項入收入賬(2）財務人員給對方開出一張與原開出發票一致的紅字專用發票;3）財務人員開出了一張紅字與原開出發票一致的紅字專用發票，并開出了一張折讓的銷售額以及折讓專用發票;4）只要錢收到就好，其他不里心要求：從增值稅收籌劃角度分析確定該企業的最佳設置方案。（答案保留小數點后兩

老師，我昨天問的問題沒問完的，還麻煩你幫我解答一下哦 1.是不是進項需要轉出的都是不正常的情況，一般不計入主營業務成本的？你遇到過進項轉出轉到庫存商品，再結轉到主營業務成本的嗎？ 2.老師，我還遇到一個問題，進項留底稅額退稅，稅局給退了又收回，我是做分錄：借：應交稅費——應交增值稅 —進項稅額轉出貸：銀行存款 ，又有誤征退稅，看差額正好是上月未交增值稅貸方金額，意思就是收繳回的比退的多了直接抵了上月未交的，繳稅記錄就沒有顯示交的上月的未交增值稅，這繳回的誤征加抵上月的未交的增值稅整個的過程我該怎么做分錄呢？

老師，請問我們上個月是首次申報出口退稅，但是實地核查沒有通過，退稅科說上個月申報的退稅申報已經回退了，讓這個月重新申報，但是免抵退稅申報表力 本年累計出口銷售額第1欄和第4欄還有上月申報的數據，這個要怎么辦，上月的審核流程是顯示已發放，我還可以通過“企業撤回申報數據申請”撤回上期的申報數據嗎？

收到的專用發票，申請退稅時，不含稅金額跟稅額有點不一致。可能因為四舍五入原因，導致不含稅金額總數一致，發票上的稅額跟錄出口退稅進貨明細時的稅額相差1分錢，相當于少退了1分錢。這樣情況下，差額會計記賬時該怎么做？