如果增值稅申報表和賬套里不一致是怎么回事？每個月都是按照計提數繳稅的，怎么不一致了

您好，賬做錯了唄，我們都是對上的 月末把應交稅費——應交增值稅 這個二級科目余額結轉到 ?應交稅費——未交增值稅，用 ?應交稅費——應交增值稅（轉出未交/多交增值稅）科目來結轉，不用把進項銷項科目結轉， 借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） ?貸：應交稅費——未交增值稅 ? ， 看應交稅費——應交增值稅的余額方向，上面分錄可以是反分錄 ? 借：應交稅費——未交增值稅 ? ?貸：應交稅費——應交增值稅（轉出多交增值稅）

分錄也都對的，每個月我都會核對余額，怎么會出現這種情況呢

您好，現在是賬上哪個科目您覺得不對呢

我查下一下是為有一個月留底稅額剛好相抵不用繳稅，這樣做對不對

后面這個分錄是這樣的

您好，雖然分錄是不規范的分錄，進和銷是不用這個科目結轉的，但這個分錄也不會導致賬和申報表不符的

應交稅費未交增值稅本年累計貸方余額和申報表里應納稅合計就不是不一致，剛好是以前留抵的稅額，分錄就是那樣做的

您好，以前留抵也在未交增值稅這個科目里，那上期賬表一致么

上期都一致的

哦哦，那就好辦，導出本期未交增值稅明細賬，看下哪個分錄導致了賬表不一致，就是原因

還是分錄做反了

您說得對，還真反了，未交增值稅在貸方才是我們要交的

老師上個分錄應交稅費未交增值稅是不是在借方，我看月額未交增值稅在借方的

您好，我重新去看了分錄，銷項小于進項，我們未交增值稅在借方，沒有錯，這是可以抵扣的

那我這邊就是因為這個分錄導致本年累計貸方余額和納稅申報表應納稅額不一致

您好，上期增值稅是有留抵么，我跟您一起核對，截圖下未交增值稅的明細賬好不好

老師你看下