老師你好，今年匯算將漏記的收入補企業所得稅，小規模增值稅是免的。會計分錄1、借以前年度損益調整，借營業外支出-稅收滯納金，貸應交稅費-應交所得稅；2、借利潤分配-未分配利潤，貸以前年度損益調整。最后負債表中的未分配利潤不等于年初未分配利潤+本年利潤總額，剛好差補的稅款。不知會計分錄錯了還是應該將稅款填在利潤表中所得稅費用這一欄中？

老師，我企業所得稅年報補了幾十塊錢稅，現在利潤表的年累計凈利潤和資產負載表里的差幾十塊錢，需要調整嗎，分錄是，計提借：利潤分配-未分配利潤，貸：應交稅費-應交企業所得稅，繳納：借：應交稅費-應交企業所得稅，貸：銀行存款，對不對，因為沒有啟用以前年度損益調整，直接計入利潤分配了

老師，一般納稅人，小企業會計準則記賬下，2023年收到退回2022年度企業匯算清繳應退的多繳所得稅時 借銀行存款 貸應交稅費企業所得稅 借應交稅費企業所得稅 貸利潤分配未分配利潤 結轉到利潤分配未分配利潤的這個數是調整上年利潤的嗎？需要計入當年損益繳納計入今年并繳納所得稅嗎？ 請問到年底利潤表中的凈利潤加上去年的未分配利潤的總額和年底資產負債表中的未分配利潤數整差退回的這個稅款數，這樣對嗎？

老師，做一季度賬時才發現去年四季度所得稅忘記寫計提分錄，損益結轉時也忘記了結賬所得稅導致未分配利潤多了所得稅相應的金額 ，所得稅一月份是正常交了的 我們是小企業會計準則，不能用以前年度損益調整，那我應該怎么做賬？直接借：利潤分配~未分配利潤 貸：應交稅費，應交所得稅嗎？ 去年申報表需要改嗎？去年匯算清繳還沒有做，如果這個修改了以后23年匯算清繳表需要一并做調整嗎？怎么調

今年所得稅匯算，因為，我公司去年有預交的所得稅沒有用完。為了避免退稅，調增了成本。之前賬面上留下的預交過的所得稅調增后成本本年不能再用了，所以需要結平賬戶： 小企業會計準則，會計分錄：借：未分配利潤 貸：應交稅費一企業所得稅： 想問老師：本月利潤表凈利潤正好差（調增成本后減掉的那個所得稅金額），需要調表嗎？