今年所得稅匯算，因為，我公司去年有預交的所得稅沒有用完。為了避免退稅，調增了成本。之前賬面上留下的預交過的所得稅調增后成本本年不能再用了，所以需要結平賬戶： 小企業會計準則，會計分錄：借：未分配利潤 貸：應交稅費一企業所得稅： 想問老師：本月利潤表凈利潤正好差（調增成本后減掉的那個所得稅金額），需要調表嗎？
本月利潤表凈利潤正好差（調增成本后減掉的那個所得稅金額），需要調表。 根據小企業會計準則，企業所得稅匯算清繳后的賬務調整如下： 1.賬面上計提金額大于實際繳納金額：借：應交稅費——應交企業所得稅貸：所得稅費用 2.賬面上計提金額小于實際繳納金額：借：所得稅費用貸：應交稅費——應交企業所得稅 在經過上述調整后，“所得稅費用”直接結轉至“本年利潤”，不需要再調整以前年度損益。 由于你公司之前賬面上留下的預交過的所得稅調增后成本本年不能再用了，所以需要結平賬戶，會計分錄為： 借：未分配利潤 貸：應交稅費——企業所得稅 這種情況下，本月利潤表中的凈利潤會受到影響，需要進行相應的調整。具體的調表方法可以根據公司的財務制度和實際情況進行處理。
-
Q
老師你好，今年匯算將漏記的收入補企業所得稅，小規模增值稅是免的。會計分錄1、借以前年度損益調整，借營業外支出-稅收滯納金，貸應交稅費-應交所得稅；2、借利潤分配-未分配利潤，貸以前年度損益調整。最后負債表中的未分配利潤不等于年初未分配利潤+本年利潤總額，剛好差補的稅款。不知會計分錄錯了還是應該將稅款填在利潤表中所得稅費用這一欄中？
-
Q
老師好，20年四季度所得稅在今年1月份銀行扣款成功，一月賬務處理做了：計提稅款時 借：以前年度損益調整貸：應交稅費－應交企業所得稅， 同時調整未分配利潤 借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調整。 交稅款時 借：應交稅費－應交企業所得稅 貸：銀行存款，但做這些，一月份資產負債表中未分配利潤本年數和賬本上的未分配利潤不對等了，就差以前年度損益調整的金額，這個要怎么辦呢？
-
Q
老師 我是選擇的小企業會計準則，5月匯算清繳時 借：所得稅 100 貸 ：應交稅費-所得稅 100，借 ：本年利潤 100 貸 ：所得稅100 ，借：應交稅費100 貸：銀行存款100了?，F在第四季度凈利潤正好差了匯算清繳所得稅這100的金額，那12月底的賬我怎么調過來。借：利潤分配-未分配利潤 100 借：所得稅-100嗎？
-
Q
老師，做一季度賬時才發現去年四季度所得稅忘記寫計提分錄，損益結轉時也忘記了結賬所得稅導致未分配利潤多了所得稅相應的金額 ，所得稅一月份是正常交了的 我們是小企業會計準則，不能用以前年度損益調整，那我應該怎么做賬？直接借：利潤分配~未分配利潤 貸：應交稅費，應交所得稅嗎？ 去年申報表需要改嗎？去年匯算清繳還沒有做，如果這個修改了以后23年匯算清繳表需要一并做調整嗎？怎么調
-
Q
今年所得稅匯算，因為，我公司去年有預交的所得稅沒有用完。為了避免退稅，調增了成本。之前賬面上留下的預交過的所得稅調增后成本本年不能再用了，所以需要結平賬戶： 小企業會計準則，會計分錄：借：未分配利潤 貸：應交稅費一企業所得稅： 想問老師：本月利潤表凈利潤正好差（調增成本后減掉的那個所得稅金額），需要調表嗎？
熱門問答 更多>
-
借：銀行存款 貸: 應付職工薪酬-養老報保險 其他應付款-代扣養老 借：應付職工薪酬-社保 貸：利潤分配-未分配利潤 沖公司部分 借：其他應付款-代扣養老 貸：銀行存款 這個分錄，不用沖銷之前多計提的管理費用嗎？
-
老師，請問一下2月份報一般納稅人（長沙卓越家具有限公司）的增值稅時，我已先完成了附表一，二，三了，也保存了，主表上的銷項稅額，系統過不來，然后，想手動輸入，也輸入不了，是什么原因？謝謝
-
固定資產報廢，提前加速折舊完了，固定資產期末余額為0了，帳載金額也加速折舊完了，匯算清繳的時候需要填什么表，需要調整嗎？
-
老師，就是我上記賬公司做會計助理，但是基本每天工作都是開票，然后代我的這個姑娘也不把其他的工作給我，我感覺特沒意思。怎么個他們溝通一下合適，我不想總開票。我來就是暈學習，但是他的意思是讓我慢慢學，怕我學習幾個月，學會了就走。
-
請問我們是農產品流通，小規模納稅人開的是免稅發票，那如果我們升級成一般納稅人，這個票怎么開呀
-
老師，小規模公司先買入水果，再將水果給員工發福利，分錄是？謝謝
-
24年暫估，匯算清繳未到票，調增后，發票還用開進來嗎？老師
-
王老師回答，其他老師勿接，老師，請問公司己抵扣的進項發票中有某個物品要退回，要沖紅發票，是購買方申請紅字發票吧
-
老師，農民工以個人的方式給建筑勞務公司提供勞務服務，去稅局代開的發票，一般開什么發票，稅目是啥
-
老師，民非單位收到政府補助收入，怎么申報增值稅？
粵公網安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
老師，2023年調表不調賬。2023年年末報表，未分配利潤調減那個數，應交稅費調增那個數，這樣處理后，應該賬表吻合?？梢赃@樣處理嗎？
同學你好 這個可以的
老師，那么1、2023年四季度的報表需要申報系統里面更正申報？ 2、2024年一季度的報表也需要申報系統里面更正申報？
1.對的 2.都可以更正的
老師，所得稅匯算由于有調增或調減，企業都需要調整報表嗎？像我們企業這種情況，如果當下不做調整，對今年年末報表有影響嗎？
同學你好 對的 都需要調整報表 納稅調整項目明細表調整
老師，不好意思，上午忙事，報歉。 納稅調整項目明細表調整是什么意思？這個不是匯算時做過嗎？還是現在還要做這張表？
就是匯算清繳的時候填寫這個表調整的
老師，2023年如果調表不調賬的話，報表關系對應了，科目余額表上應交稅費一企業所得稅余額，未分配利潤余額和報表不匹配。是嗎？
同學你好 對的 是這樣的哦
老師，怎樣才能賬表對應呢？或者說，多會才能賬表對應？
同學你好 只要有這種操作就沒法對應
也就是說，還是把2023年末報表調一下，使資產負債表與利潤表先一致。2024年也就一致了。對嗎？老師
同學你好 是這樣的
非常感謝老師耐心的解答與幫助，再次謝謝老師！
滿意請給五星好評，謝謝