老師，增值稅納稅義務發生時間是根據什么來的？我們公司1月份和2月份的發票還沒開給客戶，那我外賬需要分別在1月和2月確認未開票收入嗎？還有就是，我們公司是小規模納稅人，4月15日前要季度申報增值稅。如果4月份才開1月和2月份發票的話，我需要在這次季度申報增值稅的時候先申報未開票收入嗎？
增值稅納稅義務發生時間依據 銷售貨物或應稅勞務，為收訖銷售款或取得索取銷售款憑據當天；先開發票為開票當天。按銷售結算方式不同，如直接收款是收到銷售款或取得索取銷售款憑據當天；托收承付是發出貨物并辦妥托收手續當天等。 進口貨物為報關進口當天。 公司 1、2 月未開票收入確認 若公司 1 月和 2 月發生的銷售業務符合上述納稅義務發生時間規定，即使未開發票，也需在會計上確認未開票收入，并在稅務申報時申報。 小規模納稅人季度申報處理 4 月份開 1、2 月發票，季度申報時需先申報 1、2 月未開票收入。季度銷售額不超 30 萬，企業填 “小微企業免稅銷售額” 欄，個體工商戶和其他個人填 “未達起征點銷售額” 欄；超過 30 萬則填應征增值稅不含稅銷售額相應欄次。申報 4 月開具的 1、2 月發票收入時，要在 “未開具發票” 相關列次填負數沖減，避免重復申報。
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Q
老師你好，我2月份有未開票的銷售，但我也沒做銷售收入確認，沒有繳納增值稅，我4月修改2月增值稅申報表補交增值稅，1.那我是4月補記2月銷售收入嗎？2.我還沒有開票，要怎樣做營業收入會計分錄呢？
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Q
老師，小規模納稅人，跟客戶簽合同不含稅10萬，客戶要求的是開專票。增值稅納稅義務發生時間是在3月份，但是3月份沒有開票，是在4月份開票的。 因為納稅義務時間在3月份，我在報第一季度增值稅時需要報上，但是不知道具體怎么填第一季度和第二季度的增值稅報表，老師能詳細說說么
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老師，我們是小規模納稅人 不是季度報稅嗎 我們3月份報完稅了 但是沒有開發票 現在補開發票 我之前的分錄做的收入沒有應交稅費 現在要是開發票賬需要改嗎 還有就是3月份已經報完稅了 季度沒有超過30萬 ，但是申報納稅時沒有開發票 那我現在開3月份的發票對我之前3月份已經報完的納稅申報有影響嗎 不用更改3月份的季報吧
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Q
你好，我們公司是一般納稅人，在1月和2月分別收到2比無票收入，當時財務未做稅務申報，在四月份季報的時候把之前2個月漏報的增值稅和附加稅全部補申報了，我在3月份做報表的時候要怎么做賬務處理呢
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老師，增值稅納稅義務發生時間是根據什么來的？我們公司1月份和2月份的發票還沒開給客戶，那我外賬需要分別在1月和2月確認未開票收入嗎？還有就是，我們公司是小規模納稅人，4月15日前要季度申報增值稅。如果4月份才開1月和2月份發票的話，我需要在這次季度申報增值稅的時候先申報未開票收入嗎？
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粵公網安備 44030002003870號
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老師，我們公司是供應鏈企業。向大學食堂供應蔬菜和肉。貨物是在當時采購進來就賣給學校，貨物發出了的，只是發票還沒開具這種情況
同學你好后期會開發票嗎
后期會開發票的。可能在4月份開，1月和2月發票
那你就先做未開票收入
老師，4月份季度申報增值稅，需要申報未開票收入嗎？
同學你好 需要申報的