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演示賬套

你好，我們公司是一般納稅人，在1月和2月分別收到2比無票收入，當時財務未做稅務申報，在四月份季報的時候把之前2個月漏報的增值稅和附加稅全部補申報了，我在3月份做報表的時候要怎么做賬務處理呢

2024-04-18 17:52

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2024-04-18 18:03

勤奮努力的學員您好！4月份季報的所屬期是3月份，這一筆收入做到3月，正常處理即可

快賬用戶1203 追問 2024-04-18 18:16

但是在補交增值稅的時候這邊的財務是直接做更改了的是1月和2月的增值稅去做的申報，這樣就是會存在一個納稅的時間差，我3月份報需要補兩個月的無票收入，還需要補增值稅和其他附加稅，就是不知道要怎么去做賬務處理

齊紅老師解答 2024-04-18 18:39

直接更正的納稅申報表嗎？沒有相對應的改賬？如果不想反結賬，可以補做在三月份，也是正常做，就是確保累計的營業收入和申報表一致。

快賬用戶1203 追問 2024-04-18 18:50

是的，沒有改賬，所以到3月份做賬務處理，我是不是要補收入，然后做一個增值稅檢查調整的

齊紅老師解答 2024-04-18 19:06

直接做收入后，就會有一個未交增值稅和計提的附加的金額。在4月扣款再沖回。跟平時做收入一樣的

快賬用戶1203 追問 2024-04-18 19:07

好的，謝謝

齊紅老師解答 2024-04-18 19:54

不客氣！祝工作愉快！期待您的五星好評(*^_^*)

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