老師，我家利潤表研發費用300萬，加計扣除研發費用310萬，是因為我家高企，2022年買了一臺研發設備。可以一次性進入研發折舊。但是賬上是按年計提折舊，所以導致加計扣除表中的折舊，比利潤表中的折舊大。匯算清繳提示風險。這個正常不

高新技術企業，企業電子設備1-4月折舊費計入的研發支出，但是季報企業所得稅時，二季度沒有把折舊費這部分金額填到可加計扣除行次里，現在進行24年匯算清繳，能填進去嗎，是不是不需要更正企業所得稅季度申報表呢

高新技術企業，電子設備折舊，2024年前幾個月計入的研發支出費用化支出科目，后幾個月計入的管理費用科目。后幾個月的折舊金額可以加計扣除嗎？ 24年四季度沒有把電子設備折舊費放入加計扣除范圍里，現在匯算清繳，可以不更正季度利潤表、企業所得稅申報表，直接填到a107012的16行次折舊費用里嗎，

我們公司2022年賬上沒有體現研發支出費用化支出，都是把人與人工費用（工資社保公積金）計入管理費用了。2022年1-3季度的利潤表，有列明研究費用，四季度和年報沒列明，匯算清繳表a107012，列明了前三季度和第四季度允許加計扣除的研發費用金額，我算了一下，匯算清繳列明的前三季度不等于利潤表列明的三個季度研究費用。a107012表里可加計扣除的數額大于利潤表研究費用數額， 我想從賬上加一下，看能不能加的和匯算清繳申報表或者利潤表里研究費用數一致，但是怎么加都不一致，這種情況需要怎么辦呀，研發費用輔助賬可以直接寫工資表里的研發人員工資社保公積金合計數額嗎

研發費用里有電子設備折舊費，這個可不可以歸集在研發費用里，正常填a107012 a107041，但是不對折舊費加計扣除呢，因為之前會計沒有把這個折舊費計入加計扣除金額里，我不知道為什么，想必有他的道理，我也不想讓折舊費加計扣除了，避免再出亂子。研發費用輔助賬里有把折舊費列明