你好你截圖來看一下嗎？ 你有出口的嗎？

你好， 企業(yè)增值稅及附加稅費申報表中，“結(jié)轉(zhuǎn)下期可用于扣除的留抵退稅額”與主表“期末留抵退稅額”不一致的原因可能涉及多個方面。 首先，這兩個數(shù)據(jù)在申報表中的功能和含義是不同的。“結(jié)轉(zhuǎn)下期可用于扣除的留抵退稅額”是指在當(dāng)前納稅期間，經(jīng)過扣除后剩余的增值稅留抵退稅額，這個數(shù)額會結(jié)轉(zhuǎn)到下一個納稅期間，作為下期可繼續(xù)扣除的留抵退稅額。而主表“期末留抵退稅額”則是反映企業(yè)當(dāng)期增值稅留抵稅額的總額，這個數(shù)額是根據(jù)企業(yè)的實際經(jīng)營情況和稅務(wù)規(guī)定計算得出的。 兩者出現(xiàn)不一致的情況，可能由以下原因造成： 1.會計處理和稅務(wù)處理之間的差異：在企業(yè)的實際經(jīng)營中，會計處理和稅務(wù)處理往往存在差異。例如，會計賬上做了發(fā)票處理，但實際上系統(tǒng)里并沒有抵扣，或者情況相反。這種差異可能導(dǎo)致申報表中的“結(jié)轉(zhuǎn)下期可用于扣除的留抵退稅額”與主表“期末留抵退稅額”不一致。 2.申報錯誤或會計處理錯誤：如果企業(yè)在申報或會計處理過程中出現(xiàn)錯誤，也可能導(dǎo)致兩個數(shù)據(jù)不一致。例如，公式錄入錯誤、結(jié)賬不及時等，都可能導(dǎo)致申報表中的數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確。 3.政策變動或調(diào)整：隨著國家稅收政策的變動或調(diào)整，增值稅留抵退稅的相關(guān)規(guī)定也可能發(fā)生變化。這種政策變動或調(diào)整可能導(dǎo)致企業(yè)在計算“結(jié)轉(zhuǎn)下期可用于扣除的留抵退稅額”和“期末留抵退稅額”時產(chǎn)生差異。 為了解決這個問題，企業(yè)可以采取以下措施： 1.仔細核對申報表和會計賬目，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。 2.及時關(guān)注國家稅收政策的變動或調(diào)整，確保按照最新政策進行申報和處理。 3.如果發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)不一致的情況，及時查明原因并進行調(diào)整。如果無法自行解決，可以向稅務(wù)機關(guān)咨詢或?qū)で髱椭?總之，企業(yè)增值稅及附加稅費申報表中“結(jié)轉(zhuǎn)下期可用于扣除的留抵退稅額”與主表“期末留抵退稅額”不一致的情況可能由多種原因造成。企業(yè)需要仔細核對數(shù)據(jù)、關(guān)注政策變動并及時調(diào)整申報和會計處理方式，以確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。

您好，是之前申請了增值稅留底退稅嘛？

一、“留抵退稅本期扣除額” 1.含義：“留抵退稅本期扣除額”是指在享受增值稅留抵退稅政策后，因后續(xù)又發(fā)生應(yīng)稅銷售行為，需要從本期應(yīng)納稅額中扣減的已退還的留抵退稅額。簡單來說，就是前期取得了留抵退稅，本期有了應(yīng)稅收入需要計算應(yīng)納稅額時，要把之前已經(jīng)退還的那部分留抵稅額在本期應(yīng)納稅額中進行相應(yīng)扣除的金額。 2.舉例：某企業(yè)前期有留抵稅額 100 萬元并申請辦理了留抵退稅。本期發(fā)生應(yīng)稅銷售額 500 萬元，適用稅率 13%，銷項稅額為 500×13% = 65 萬元，本期進項稅額為 30 萬元。如果沒有“留抵退稅本期扣除額”的因素，本期應(yīng)納稅額為 65 - 30 = 35 萬元。但由于前期退了 100 萬元留抵稅，假設(shè)規(guī)定本期需從應(yīng)納稅額中扣減已退留抵稅額的 50%，即“留抵退稅本期扣除額”為 50 萬元（100×50%），那么本期實際應(yīng)納稅額為 65 - 30 - 50 = -15 萬元，即本期仍有留抵稅額 15 萬元。 二、“增值稅免抵稅額” 1.含義：“免抵稅額”是指實行“免、抵、退”稅辦法的生產(chǎn)企業(yè)，出口貨物勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)后，按規(guī)定計算的應(yīng)免抵稅額。“免”是指出口貨物免征增值稅；“抵”是指出口貨物所耗用的原材料、零部件、燃料、動力等所含應(yīng)予退還的進項稅額，抵頂內(nèi)銷貨物的應(yīng)納稅額；“退”是指出口貨物在當(dāng)月內(nèi)應(yīng)抵頂?shù)倪M項稅額大于應(yīng)納稅額時，對未抵頂完的部分予以退稅。而“免抵稅額”就是“抵”和“退”之間的一個平衡數(shù)。 2.舉例：首先計算不得免征和抵扣稅額 = 200×（13% - 10%） = 6 萬元。當(dāng)期應(yīng)納稅額 = 39 -（50 - 6）=-5 萬元，即期末留抵稅額為 5 萬元。免抵退稅額 = 200×10% = 20 萬元。由于期末留抵稅額 5 萬元小于免抵退稅額 20 萬元，所以應(yīng)退稅額為 5 萬元，免抵稅額 = 20 - 5 = 15 萬元。這 15 萬元就是“免抵稅額”，它反映了企業(yè)出口貨物在“抵”的環(huán)節(jié)所抵頂?shù)膬?nèi)銷貨物應(yīng)納稅額的部分，雖然這部分沒有實際繳納增值稅，但需要作為城市維護建設(shè)稅和教育費附加的計征依據(jù)。某生產(chǎn)企業(yè)當(dāng)月內(nèi)銷貨物銷售額 300 萬元，銷項稅額 39 萬元，當(dāng)月出口貨物銷售額 200 萬元，退稅率為 10%。當(dāng)月進項稅額為 50 萬元。

你好，你是不是有留底退稅，然后稅務(wù)局收回去了？