老師，請問年報營業外收入為前年繳稅的街道部分退稅額，營業外支出是罰金和滯納金，去年里4季度的所得稅季報，我已將年度調整數加進了利潤總額，并將退稅部分的營業外收入填在了不征稅收入里，這樣做對嗎？現在所得稅匯算清繳里主表的營業利潤我是否應該就填寫年報里的數字+調整數，營業外收入和營業外支出抄年報數？那如果是這樣的話，我這就要補稅蠻多的了，因為就差了一個營業外收入的25％，我不知是否正確了

老師，是這樣，1.一季度我們開票金額400000萬，但沒收到款，那我們一季度增值稅中小微企業免稅銷售額就填寫400000，對嗎?同時一季度企業所得稅申報中本年累計金額的營業收入也寫400000,但一季度我們的財務報表中資產利潤里的營業收入就要寫0.現金流量中的經營活動現金流入也要寫0對嗎？ 2.三季度我們收到一季度開票中的170000元現金，我們三季度因未開發票，所以三季度增值稅中小微企業免稅銷售額就填寫0，同時三季度企業所得稅申報中本年累計金額的營業收入也寫0,但三季度我們的財務報表中資產利潤里的營業收入就要寫170000.現金流量中的經營活動現金流入也要寫170000對嗎?

老師，個體戶查賬征收 ，2024年經營所得預繳申報時，第3季度僅開了一張發票，第4季度未開票，但是申報第三季度經營所得，漏填報第3季度這張發票收入金額了，因為是自然人扣繳端自行申報的，不想電子稅務局會有開票收入數據比對，所以現在才發現。那我是去更正申報去年第3季度，還是現在進行個體戶經營所得匯算清繳時直接按24年全年開票收入金額填報比較好呢？

老師好，做24年年報時，填寫營業收入時發現24年第四季度季報的營業收入填少0.22。比方說，正確的營業收入是11066.56，四季度季報填了11066.34。導致做24年年報時，填寫11066.56，彈出一條信息說金額與四季報金額不一樣。現在這0.22元我要怎么處理？年報填的數應該是11066.56沒錯吧？