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小企業會計準則,25年1月收到發票,實際屬于24年成本費用,做年已做預付和暫估,這筆帳務入賬該如何處理,才能在算24年的?需要在匯算清繳時做什么?

2025-02-26 11:29
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-02-26 11:30

你24年暫估付計入成本費用沒?

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快賬用戶8913 追問 2025-02-26 11:31

有一比暫估入的成本,不是這個的,但是那個估計沒票

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齊紅老師 解答 2025-02-26 11:33

那么現在反結賬,在12月暫估

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快賬用戶8913 追問 2025-02-26 11:35

那25年收到發票入了成本,24年有這個成本了,26年做25年度匯算清繳要調整嗎

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齊紅老師 解答 2025-02-26 11:38

是的,因為不是25年的成本,不能稅前扣除

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你24年暫估付計入成本費用沒?
2025-02-26
您好,這是一個矛盾的命題,算24年成本,一定要在24年匯繳時考慮的,如果咱這個想法成立,那稅務局哪里能收到稅哦,在這個空白區都不用申報,是不是這么理解呀,把主營業務成本用 未分配利潤代替了,這樣在24年年度匯繳時就要考慮,就是申報在24年的利潤表里
2025-02-26
您好,這個的話,是最好修改匯算的表的這個的
2024-05-15
同學,你好 那26年報匯算清繳的時候再調減 后一個問題:是25年匯算清繳額時候調,如果再26年6月份之前獲取發票,就不要調整了,這個當作25年的費用
2025-03-24
同學您好!第一種情況:“跨期取得的發票未在當年確認費用借:以前年度損益調整 貸:庫存現金(銀行存款)”這個是正確的,第二種情況:上期已經預提了費用,企業所得稅前取得發票,這個企業所得稅前可以扣除,不需要做調整。第三種情況:您計提的費用22萬,實際來了14萬,只要您暫估的數據是有來源的,這個多出來的8萬,不需要做調整分錄,您就是企業所得稅匯算清繳的時候調整納稅申報表就可以。
2024-05-23
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