請問老師，有一項員工報銷費用沒有發(fā)票，有收據(jù)和支付憑證，公司予以報銷，因稅前不能扣除，在打款的時候扣除了對應的所得稅金額，這個扣款是掛在其他應付里，等匯算清繳時，借其他應付 貸以前年度損益調(diào)整么？

上年計提了壞賬損失10萬，并在當年核銷了應收賬款10萬，所以匯算時資產(chǎn)損失10萬都稅前扣除了，然后今年審計后發(fā)票重開所以不存在這個應收賬款10萬了，就修改了去年的匯算調(diào)增了這個10萬并補稅。那今年做賬借應收賬款-貸壞賬損失，然后借壞賬損失，貸資產(chǎn)減值損失，，，那這個貸方的資產(chǎn)減損該怎么處理呢，因為有減少成本了

老師你好，我們這邊有筆款是21年的，對方欠我們的款，但是現(xiàn)在不認賬了對方，我要怎么把這筆款消掉。 您好，做壞賬處理就可以了 那具體分錄怎么做呢 我掛賬在應收賬款里的 計提企業(yè)的壞賬準備時，借：壞賬準備，貸：應收賬款-公司名稱；2、壞賬發(fā)生，結(jié)轉(zhuǎn)壞賬準備時，借：資產(chǎn)減值損失，貸：壞賬準備； 那這個賬是確定收不回來了 那怎么做呢 這是2021年的賬 就是按我上面的分錄，先計提，再結(jié)轉(zhuǎn) 不會影響2023年經(jīng)營狀況吧 不會呀，這個沒有損益類的科目 不用以前年度損益調(diào)整嗎 這上面沒有損益類的科目，不用的 那按照你上面的分錄做完后年底不用調(diào)什么的是吧，就再不管了是吧 是的，是的，就是你說的這樣的 好的.謝謝

老師想請問一下，我們2023年的房租是入賬真實付的，當時先計提費用：管理費用-房租1萬，銀行存款1萬，因為無法取得發(fā)票，我2023年匯算的時候把他調(diào)增出來交了500的企業(yè)所稅稅，那后面的賬務處理只用管所得稅的這筆，管理的要作會計賬務處理吧，所得稅作：以前年度損益調(diào)整500 應交所得稅500 交稅應交所得稅500 銀行存款500 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益，未分配利潤500 以前年度損益500 費用的這個要做分錄嗎，因為如果是暫估的成本 以做 主營成本（）-10000 暫估-10000，那銀行已付也不可能是做負的呢

請問，假設2023年做了壞賬，借：信用減值損失 貸：應收賬款 因為不能稅前扣除，所以在2023年年報時候，調(diào)增了這個金額。但是2024年的時候，全部收回了，所以沖掉了上述憑證，并且做了銀行存款，那么在2024年申報年報的時候，這個信用減值損失這一塊，要做調(diào)減嗎？