老師，我司誰今年第三季度新辦公司。目前9月份做出來的利潤表有盈利30萬。由于部分數據是暫估成本的，在第四季度取得發票肯定有調整。而且預測第四季度會虧損。那第三季度所得稅申報時，需要按目前的報表繳納所得稅？這樣明年肯定需要申請退回多繳。怎樣操作會好一點呢？

公司19年開設了一個分公司，分公司是小規模納稅人，當個季度開票金額48萬元，當期代賬公司申報的所得稅和實際應納所得稅金額不符，多申報了成本。21年開具了紅字發票21萬，之前繳納的增值稅可以退嗎？所得稅更正申報的話，需要全額補稅還是可以只需要補繳未紅沖部分？如果分公司注銷的話庫存商品和應付賬款掛帳金額很多怎么處理？

好利達公司于2021年初成立,屬于增值稅一般納稅企業,所得稅稅率25%,公司注冊資金為400萬元，2021年度企業經營成果為虧損20萬元，2022年度實現利潤總額650萬元,該公司按10%提取法定盈余公積、5%提取任意盈余公積，按可供投資者分配利潤的30%向投資者分配利潤。另外,該公司在2022年度新增一位投資者，出資200萬元，占有該公司股份的30%?！疽蟆扛鶕鲜鲑Y料計算:（1)2022年度應交所得稅（3）2022年度法定盈余公積（5)2022年度向投資者分配的利潤（7)2022年度新增實收資本（2）2022年度凈利潤(4)2022年度任意盈余公積（6)2022年度年末未分配利潤(8)2022年度新增資本公積

您好、截止目前取得發票、您公司23年暫估成本費用278000元、24年暫估成本175895.50元、暫估費用49000.00、合計暫估521868.98元、您記得五月底前開回、沒有的話需要按5%繳納企業所得稅。老師請問一下這個什么意思，我現在開出的發票到底是入23年的成本還是24年的？不太明白

老師，我們建筑行業，給甲方提供純勞務服務，那成本就是純人工。這樣真實業務 應該沒有問題吧？ 另外還有一個問題，24年計提了90萬工資，實際發了30萬，還有60萬未發，預計25年1月再發50萬，也就是還有10萬24年工資未付。這樣的情況下，我是否需要在24年年底的賬上紅沖掉多計提的工資，雖然我知道調表不調賬，但是應付職工薪酬明細賬一直掛著10萬在這里，怕跟以后的工資弄亂了 還是說，就把10萬放那里，反正25年5月匯算前發完就行，但是就是不知道怎么跟25年工資區別開來，付的哪些是24年，哪些是25年。怕以后注銷有問題， 老師三個問題，麻煩一一回復一下，謝謝老師