老師您好我問的問題有點復雜，稅務局打電話要查我們2021年的賬，說有疑點，我們報的個人經營所得是查實征收的，2021年12份月的賬，之前的會計是按暫估的成本費用入賬的，等到2022年1月底這筆暫估的成本發票開回來了，會計就把應付賬款，銷售費用返方向沖銷了，然后按照實際發票入了成本費用，但是這筆成本費用是不是就變成一月份的了，報稅系統上的成本費用也沒有改過來，我現在有點蒙蒙的

上年暫估了成本50萬，期中匯算清繳前拿到了20萬的發票怎么做賬，怎么申報匯算清繳？ 您好，沖回20萬，再按發票入賬就，科目是一樣的，只是金額沖回是負，發票的是正 匯繳時納稅調增30，因為無票的成本費用不能在稅前扣除，A105000g有 27欄，與取得收入無關的支出，賬載30，稅務0 請問老師，這個調增的30萬要不要做 借：分配利潤-未分配利潤，貸：主營業務成本，這筆分錄

上年暫估了成本50萬，期中匯算清繳前拿到了20萬的發票怎么做賬，怎么申報匯算清繳？ 您好，沖回20萬，再按發票入賬就，科目是一樣的，只是金額沖回是負，發票的是正 匯繳時納稅調增30，因為無票的成本費用不能在稅前扣除，A105000g有 27欄，與取得收入無關的支出，賬載30，稅務0 請問老師，這個調增的30萬要不要做 借：分配利潤-未分配利潤，貸：主營業務成本，這筆分錄

老師，我們家在23年12月份預提了一筆借款利息90萬，對方的發票要在24年才能開來，現在我們做23年所得稅匯算清繳，對方發票只開來了60萬，且后面的發票因為各種原因在五月份之前都開不了了。當初入賬我做的是財務費用借方，暫估應付款貸方，現在收到的60萬利息發票，我沖預提時要怎么入賬，怎么做會計分錄，另外剩下的無票的30萬，我會在所得稅匯算清繳時做調增繳納對應的所得稅，這30萬對應的當時預提的分錄要怎么處理，可以做財務費用借方負數，貸方以前年度損益調整嗎，或者還有其他什么合適的辦法呢，請老師解答下，謝謝

您好、截止目前取得發票、您公司23年暫估成本費用278000元、24年暫估成本175895.50元、暫估費用49000.00、合計暫估521868.98元、您記得五月底前開回、沒有的話需要按5%繳納企業所得稅。老師請問一下這個什么意思，我現在開出的發票到底是入23年的成本還是24年的？不太明白