老師好，剛接手的賬，去年9月份就按暫估結轉了成本，匯算清繳已經按這個暫估申報了，但是在5月31日前也取得了這個暫估的發票，如果現在反結帳到去年9月紅沖了了那個暫估分錄，重新按取得的發票做的話，那么主營業務成本就虛高了3萬，相應的庫存商品也虛少了3萬，如果是這樣，這個賬怎么更正，如果更正，財務報表和所得稅匯算年報是不是也必須得更正？有沒有不用更正報表 調賬的好方法？

上年暫估了成本50萬，期中匯算清繳前拿到了20萬的發票怎么做賬，怎么申報匯算清繳？ 您好，沖回20萬，再按發票入賬就，科目是一樣的，只是金額沖回是負，發票的是正 匯繳時納稅調增30，因為無票的成本費用不能在稅前扣除，A105000g有 27欄，與取得收入無關的支出，賬載30，稅務0 請問老師，這個調增的30萬要不要做 借：分配利潤-未分配利潤，貸：主營業務成本，這筆分錄

上年暫估了成本50萬，期中匯算清繳前拿到了20萬的發票怎么做賬，怎么申報匯算清繳？ 您好，沖回20萬，再按發票入賬就，科目是一樣的，只是金額沖回是負，發票的是正 匯繳時納稅調增30，因為無票的成本費用不能在稅前扣除，A105000g有 27欄，與取得收入無關的支出，賬載30，稅務0 請問老師，這個調增的30萬要不要做 借：分配利潤-未分配利潤，貸：主營業務成本，這筆分錄

老師，我們家在23年12月份預提了一筆借款利息90萬，對方的發票要在24年才能開來，現在我們做23年所得稅匯算清繳，對方發票只開來了60萬，且后面的發票因為各種原因在五月份之前都開不了了。當初入賬我做的是財務費用借方，暫估應付款貸方，現在收到的60萬利息發票，我沖預提時要怎么入賬，怎么做會計分錄，另外剩下的無票的30萬，我會在所得稅匯算清繳時做調增繳納對應的所得稅，這30萬對應的當時預提的分錄要怎么處理，可以做財務費用借方負數，貸方以前年度損益調整嗎，或者還有其他什么合適的辦法呢，請老師解答下，謝謝

1.跨期取得的發票未在當年確認費用借：以前年度損益調整 貸：庫存現金（銀行存款）2.跨期取得的發票，費用已經在上年做了預提：預提分錄：借：成本費用類科目 貸：其他應付款01若在匯算清繳之前取得發票沖銷預提費用的科目，然后正常做費用即可，這樣匯算清繳是不用做處理的 還有一種說法是區別于會計準則和小企業會計準則 去年暫估費用成本發票 24年匯算清繳前收到發票 小企業會計準則 去年暫估22萬 借:應付賬款～暫估款22萬 貸:利潤分配～未分配利潤22 實際收到費用成本發票14萬 借:利潤分配～未分配利潤14萬 貸:應付賬款 14 老師，以上兩種做法那個才是正確的呀？