老師你好！ 我24年12月忘記計提公司承擔的社保了，25年1月有繳納24年12月社保。那我是不是得在做25年1月賬的時候補計提24年12月的社保。 我財務(wù)軟件沒有以前年度損益調(diào)整科目，是不是可以借 利潤分配—未分配利潤 貸應付職工薪酬—社會保險費 24年12月份的工資也忘記計提了，是需要上面的同樣操作嗎？
可以的，可以這么做的。
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老師，您好！我們公司之前一直是請代賬公司的，今年收回自己做賬，收回賬冊后，我發(fā)現(xiàn)去年12月的社保費用沒有計提，和12月的銀行利息也沒有入賬，可能因為跨年了，他們在今年1月直接調(diào)整了未分配利潤，這樣調(diào)了未分配利潤就搞得現(xiàn)在的資產(chǎn)負債表和利潤表的勾稽關(guān)系沒有了，其實可以不這樣做的嗎？或者說可以直接在1月的時候再計提過12月的社保嗎？謝謝！
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老師你好，我們公司，工資計提管理費用少計提了，應付職工薪酬和個人社保都少了，我現(xiàn)在影響以前年度損益調(diào)整，是不是把管理費用改為以前年度損益調(diào)整這么做分錄，然后在將以前年度損益調(diào)整計入利潤分配未分配利潤，匯算清繳的時候有沒有影響
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老師，我22年12計提的工資，四金忘了沖銷，因為23年一月發(fā)工資時做了發(fā)放同時結(jié)轉(zhuǎn)分錄，那22年12月這筆就多出來了。然后現(xiàn)在要重新，分錄是借以前年度損益調(diào)整，貸應付職工薪酬，借應付職工薪酬，貸利潤分配未分配利潤，老師這是減少費用，增加利潤對吧，那我需要考慮所得稅分錄嗎，我們?nèi)ツ晏潛p1000多萬，然后這筆調(diào)整工資計提是100多萬
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老師您好，請問： 前任會計，12月份沒計提社保費，也沒繳納。2024年1月才補繳的，這個我補分錄時，是不是涉及以前年度損益調(diào)整了。。。。借：管理費用-社保費-以前年度損益調(diào)整 貸：應付職工薪酬-社保 補繳12月份社保：借：應付職工薪酬-社保 其他應收款-社保 營業(yè)外支出-稅費滯納金 貸：銀行 發(fā)放12月工資時：借：應付職工薪酬-工資 貸：其他應收款-社保 其他應收款-公積金 其他應付款-老板 老師請問這樣對嗎？那個以前年度損益調(diào)整分錄，應該怎么寫？我需要更正去年的報表嗎？更正利潤表、資產(chǎn)負債表？
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老師我23年12月計提了公積金社保金，借管理費用，貸應付職工薪酬，24年1月把這筆分錄紅沖，又做了發(fā)放社保公積金的分錄，借管理費用，其他應付款，貸銀行存款，審計因為看我計提和最后發(fā)放金額一致，所以沒有調(diào)整也不用以前年度損益調(diào)整。我總覺得我一月份的操作分錄不對
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好的，謝謝老師
不用客氣，工作愉快。
我25年1月有些農(nóng)民工的工資是由總包方直接代發(fā)的（工資有24年11月，12月，也有25年1月當月的），我可以都放在25年1月寫計提并發(fā)放的分錄嗎？
屬于哪一年的成本，如果屬于24年的，還是按照上面的做法，用利潤分配未分配利潤，如果不涉及的話，可以直接做到2025年的里面。
哦，好的明白了 謝謝老師
不用客氣工作愉快。
老師還有一個問題，管理人員工資我計提時是管理費用。那我提供勞務(wù)的農(nóng)民工工資計提時是寫哪個科目比較準確（我公司是小企業(yè)會計準則）
工程施工確認收入之后結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本。
好的謝謝
不用客氣，工作愉快。