對呀。，我是看應付職工薪酬底下職工薪酬這快，但是我不是也有涵蓋月嫂護理師的工資是借方在勞務成本里面貸方實在應付職工薪酬-職工薪酬里面，我這塊也不管是什么，只要在應付職工薪酬-職工薪酬這個科目里面都要填到工資薪金支出里面吧，看貸方本年累計對吧。我糾結的點是護理師那些工資也涵蓋沒有？？因為流動性較大

同學你好 都應該參與填報的

請問年報中廣告費和業務宣傳費等跨年度納稅調整明細表如何填報，本月發生銷售費用底下廣告宣傳費900

同學你好 工資等都加在 成本里申報

同時還想問一下，買寶寶椅子送給客戶的，可不可以做到銷售費用-宣傳費里面？？？還是銷售費用-招待費里面

同學你好 印你們公司廣告了才計入宣傳費

如果購買寶寶安全座椅就是單純送給客戶這個要計入那里，月子中心行業

同學你好 這個計入銷售費用招待費

我之前是不小心做到銷售費用-廣告費和業務宣傳費。因為年終送禮給客戶，無非就是讓幫忙宣傳一下月子中心這塊。那我這個年報還有填廣告宣傳這個表嗎？如果買東西給的是收款收據，不是正式發票。是不是不能抵扣要要填子啊第二欄減：不允許扣除的支出

同學你好 這個要扣除的 可以填寫在不允許扣除的里面

因為第一欄本年支出是指今年實際發生額這塊，而第二欄減不允許扣除的支出是指未取得取得發票支出等。那只取得收款收據有章的，沒有開正式發票是不是就要減掉，不允許扣除

同學你好 對的 是這樣

老師你好，申報個稅有繳納個稅，但是產生滯納金，是不是滯納金也要從員工下個月工資扣回?會計分錄繳納和扣回有沒有寫一下

同學你好 滯納金員工自己承擔的話就做 借其他應收款 貸銀行存款 發工資的時候 貸其他應收款扣

個稅不就是要員工繳納的嗎？只不過先企業代扣，后面在收回來，繳納個稅的時候是借應交稅費-應交增值稅（個稅）帶，個稅滯納金到底是公司繳納還是員工，因為個稅是公司先代扣代繳的 發放工資 借:應付職工薪酬-工資 貸:應付職工薪酬-個人 其他應收款-社保 銀行存款

是的 這個交個稅的時候 借應交稅費個人所得稅 貸銀行存款 發工資的時候 借應付職工薪酬 貸銀行存款 貸應交稅費個人所得稅

我糾結的個稅滯納金是從員工那邊收回計入應交稅費-個人所得稅還是公司自己承擔記入營業外支出