不做（小企業會計準則） 借：營業外支出 貸：應交稅費-應交企業所得稅 分錄嗎？

你好，你需要交企業所得稅 借利潤分配未分配利潤貸應交稅費企業所得稅 補計提的企業所得稅 不是調增的賬務處理

要不要調資產負債表？

不需要 你賬上和申報上去的是一樣的數據。

年未資產負債表中，期末數中 利潤分配-未分配利? 減期初數不等于本年累計利潤？

對的 做了上面的之后就不平

是要調嗎？

調整不調整都可以的，你當年不一致次年之后就一樣了這個不影響

明白，謝謝您！