老師，昨天的問題還沒問完哦，后來有事了。 1.老師是說特殊行業(yè)比如建筑企業(yè)給工人買的商業(yè)人身險，只要是商業(yè)險都不允許稅前扣除，也不能進項抵扣是吧？ 2.職工福利費我記得是和工資薪金填一張表的，還有職工教育費等，不是一起合計作為工資總額嗎？即使平時福利費未并入個稅申報，匯算清繳時也要做進去和工資一起核算對吧？ 3.個人開租賃發(fā)票，租賃車子稅率？租賃房子稅率又是多少？

老師，職工教育經(jīng)費不是應該單獨設置二級明細科目進行歸集的嗎？因為我們公司規(guī)模小，職工教育經(jīng)費這一塊一年下來也就1000來塊左右，所以剛開始設置會計軟件的時候并沒有設置教育經(jīng)費，我們都統(tǒng)一放置到辦公費二級明細科目下了。但是我現(xiàn)在就有個問題，職工教育經(jīng)費不是按照比例扣除的嗎，我們公司目前的職工教育經(jīng)費我是能肯定每年都不會超額的，這樣子的情況下，我想請問企業(yè)所得稅匯算清繳的時候，我不是要填寫A105050那張表格嗎，有沒有人可以明確告訴我，職工教育經(jīng)費那一欄我到底要不要填寫？？？問了不同的老師，有人說要，有人說既然能保證不超額就直接按照辦公費處理好了，不必填寫，請解答！

單位找了一批臨時工，沒有勞務發(fā)票，也沒有申報勞務報酬所得，沒有代扣代繳個稅，只是年底所得稅匯算清繳調(diào)減費用，這樣做的有沒有風險，如果查賬，所得稅沒有問題呢，但是會不會讓我們補繳個稅。

我問個問題，2022年度企業(yè)沒有收入，但是業(yè)務招待費用有10萬，到了2023年，匯算清繳時，如何調(diào)賬？會計分錄怎么做？ 假設在2023年前也沒有收入，不涉及企業(yè)所得稅，如何做賬？

老師你好，我想問一下像那種嗯需要調(diào)增的那種嗯費用，比如說職工教育經(jīng)費，嗯，像這樣的費用，嗯，我是需要去年嗯那個匯算清繳的時候再調(diào)整啊，嗯，我這個年度申報所得稅的時候先不用管是嗎？嗯抵了多少就抵多少，是等匯算的時候再開始調(diào)嘛，是不是就調(diào)表不調(diào)賬了就