我問個問題，2022年度企業沒有收入，但是業務招待費用有10萬，到了2023年，匯算清繳時，如何調賬？會計分錄怎么做？ 假設在2023年前也沒有收入，不涉及企業所得稅，如何做賬？
你好，2022年你們屬于籌建期的嗎？如果是的話，按照10萬乘以60%這個抵扣。
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我問個問題，2022年度企業沒有收入，但是業務招待費用有10萬，到了2023年，匯算清繳時，如何調賬？會計分錄怎么做？ 假設在2023年前也沒有收入，不涉及企業所得稅，如何做賬？
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老師 我是小企業會計準則 在2023年的時候調整了2022年做錯的賬務 用了利潤分配——未分配利潤 沒有用以前年度損益調整這個科目 現在我企業所得稅匯算清繳需要把這部分調整嗎
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1.去年的房租費用，因為一直沒有開票，2022年底上個會計計入的待攤費用，也沒有攤銷，2023年匯算清繳后發現沒計入費用，直接入2023年的費用可以嘛，在2023所得稅匯算清繳可以稅前扣除嘛， 2.因為房租支付不及時，物業好久才給開一次發票，我當年計提的房租費用，如果當年沒有取得發票，是不是匯算清繳的時候需要調增，調增后如果下一年5.31后取得了，在下一年可以抵扣嘛還是怎么賬務處理
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請問老師，2022年企業賬面按照收付實現制確認的收入，財務報表審計人員按照與甲公司合同做了財審調整分錄：借 應收賬款 11300 貸 主營業收入10000 貸應交稅費1300元。2023年企業賬面因收到了甲公司11300元，企業在2023年賬面確認這筆收入，財務報表審計，2023年財審做了調整沖回2022年這筆分錄。但是有個問題2022年企業并沒有根據財審調賬，因此應收賬款2023年期初=2022年期末=0，導致2023年調整完畢后應收賬款為負11300元。請問老師2023年財審是不是少做一筆分錄
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2024年審計2023年的賬套發現了幾個問題：1.本應該計入2022年的收入，但2023年才確認收入做到了2023年（大概23萬），審計要求需要調整；2.2023年審計根據合同確認應該補充沒做的收入，這部分大概19萬應該做到2023年，但沒做；3.主營業務成本有部分屬于2022年的需要調整回去（大概2.4萬）。那么請問老師，現在我反結賬到2023年12月的賬目該如何做這幾筆分錄啊？資產負債表和利潤表又該如何調整呢？
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老師你好，2024年1_12月份計提工資15萬元，2025年1月發放12月份工資，發現少計提2月份工資2833元，在2025年1月份做了補計提，2024年度所得稅匯算，職工薪酬調整表格，賬載金額，應付金額，稅收金額，各填多少，需要調整嗎？
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一、上海公司的法人是自然人A，A占股100%； 二、長沙公司，注冊資金200萬，自然人A是法人，占股1%，上海公司占股99%；（根據注冊資金金額，A只需要實繳2萬即可）； 2024年，A在長沙公司實繳注冊資金5.5萬，是以A個人名義存入長沙公司銀行賬上，且備注清楚：投資款，并已在稅務局繳納了印花稅； （A在長沙公司超過應實繳注冊資金5.5萬-2萬=3.5萬）； 請教一下，可否這樣處理： 第一種： 讓上海公司寫個代付款證明，表明：讓自然人A，代替上海公司，在長沙公司實繳注冊資金3.5萬？ 第二種： 讓上海公司打3.5萬到長沙公司，算上海公司實繳長沙公司的注冊資金，同時長沙公司退3.5萬給自然人A，相當于置換，更正24年自然人A，多實繳了3.5萬。但不再繳納印花稅（24年這3.5萬實繳注冊資金己繳納印花稅） 請問老師，哪種處理方法好？ 或者有更好的處理方法？
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2021年9月份成立的，實際操作是從2021年11月份開始的，但是2021年沒有財務，當時也沒有做匯算清繳的工作，
你好，就問你2022年屬不屬于籌建期。
應該也是屬于籌建期
剩余的4萬如何做調整分錄？
納稅調增就可以搭在納稅調整明細表扣除項目30欄填寫帳載金額10 營業期他可以一次抵扣納稅調整明細表，扣除項目30欄填寫稅收金額6萬。
剩余的4萬如何做調整分錄？做了之后，2023年的資產負債表和利潤表的未分配利潤就差這些匯算清繳調整的數額吧
賬上不需要做處理的， 一個會計利潤，一個是稅法利潤，你的利潤不一致
哦哦，就是如果涉及企業所得稅了，才需要進行賬務處理是吧，這個期限是5年
你好，如果有虛增的或者少做了，才需要做賬務處理。
老師，我就是問，這些不能稅前列支的費用不做賬務處理，不就形同虛設了嗎？我的意思是正好我們是籌建期，還未有收入，不涉及企業所得稅，如果今后涉及企業所得稅，那這些不能在稅前列支的就要做賬務處理了，從虧損里調出來，
對的，是的，是這么做的，因為籌建期不允許虧損。